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夏邑县审计局关于县环境保护局2016年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

时间:2018-01-16 16:36:32 来源:县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,夏邑县审计局成立审计组,自 2017年4月21日至9月14日,对夏邑县环境保护局(以下简称县环保局)2016年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、被审计单位基本情况

县环保局是夏邑县人民政府主管监督全县生态环境保护的职能部门,属县财政一级预算单位。局机关内设办公室、环评股、计划股、污染控制股、总量股、生态股、法制股、财务股、辐射股、人事股10个职能股室,行政编制14人,实有行政编制人员25人。

所属独立核算事业单位2个,其中:全额拨款事业单位1个,即夏邑县环境监察大队,事业编制20人,实有事业编制人员53人;差额拨款事业单位1个,即夏邑县环境监测站,事业编制5人,实有事业编制人员38人。

2016年夏邑县财政局批复县环保局部门收入预算2875000元;批复部门支出预算2875000元,其中:工资福利支出2771000元,个人和家庭补助支出28000元,商品和服务支出76000元。2016年县环保局本级预算追加10691204.40元,其中:环境业务专网建设资金360000元,建设县环境空气自动监测站资金1602000元,两个新增空气监测站建设资金3204000元,生态补偿款3000000元,共计8166000元拨款和资金使用情况在县财政局帐目中反映。

2016年排污费及罚没收入1491477.84元,已全部上缴财政专户。

县环保局2016年度账面实际完成预算收入6451802.18元,其中:拨入经费5586802.18元,拨入专项经费863000元,其它收入2000元。账面实际完成预算支出5627768.46元,占部门支出预算和年度追加支出预算的41.48%,其中:工资福利1532390元,商品和服务支出2279598.46元,办公设备购置168840元,项目支出1441940元,其他支出205000元,拨付二级机构经费1670614元。本年收支结余-846580.28元,上年结转2202971.16元,2016年底累计结余1356390.88元。

“三公经费”支出:2016年县环保局“三公经费”支出131684.34元,其中:公务车运行维护费126767.34元,公务接待费4917元,无因公出国费用。

二、审计发现的主要问题

(一)预算执行存在的主要问题及处理意见

1.上年结余资金2202971.16元未编入年初预算

2015年底,县环保局经费结余2202971.16元,未纳入2016年年初预算,其中:经常性结余2187971.16元、专项结余15000元。

2.追加预算占年度预算比例过大

2016年,县财政局年初批复县环保局全年预算支出2875000元,当年追加各类支出预算10691204.4元,追加预算是年初预算的371%。

3.预算执行不严格,超预算批复支出2203598.46元,减少预算支出1238610元

2016年县财政局预算批复县环保局工资福利支出2771000元、对个人和家庭补助支出28000元、商品和服务支出76000元。当年县环保局实际完成工资福利支出1532390元,占预算批复的55.3%,减少预算支出1238610元;实际完成商品和服务支出2279598.46元,是预算批复的29.99倍,超预算支出2203598.46元。

(二)其他财政收支方面存在的主要问题及处理处罚意见

1.不合规票据列支费用96550元

2016年度县环保局及所属单位使用发票内容填写不齐全、无事由发票、盖章不清发票等不合规票据列支费用96550元,其中:县环保局66050元,县环境监察大队19500元,环境监测站11000元。

2.超限额使用现金112375元

2016年度县环保局超过规定限额使用现金13次,金额112375元。

3.应记未记固定资产43760元

县环保局及下属单位2016年购置仪器设备、沙发等价值43860元,其中:局本身购置2600元,环境监察大队购置11900元,环境监测站购置29260元,应记未记固定资产43860元。

三、审计处理及整改情况

针对审计发现问题,夏邑县审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。

县环保局高度重视,专门召开会议,针对几个问题研究并制定了整改措施:严格按照会计法和发票管理办法的有关规定,取得合法原始凭证列支各项费用;关于超限额使用现金问题,严格按照现金管理条例办理会计业务;关于应记未记固定资产问题,我单位财务人员已将漏记的固定资产补记入账。