夏邑县人民政府

2024年夏邑县政府预算

目录

　　第一部分、关于夏邑县2023年财政预算执行情况和2024年预算草案的报告

　　第二部分、2024年夏邑县税收返还和转移支付预算情况说明

　　第三部分、2024年夏邑县三公经费支出预算说明

　　第四部分、夏邑县2024年债务情况说明

　　第五部分、预算绩效开展情况

　　第六部分、国有资本经营预算说明

　　第七部分、名称解释与说明（专用名词解释）

　　附表：2024年政府预算表

第一部分

关于夏邑县2023年财政预算执行情况

和2024年预算（草案）的报告

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告我县2023年财政预算执行情况和2024年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届一中、二中全会精神，在县委县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，认真落实各项决策部署，全力以赴拼经济、搞建设，坚定不移推动高质量发展，着力稳增长、调结构、防风险、保民生，全县预算执行情况总体较好，为经济社会和谐稳定发展提供了有力保障。

（一）2023年预算收支完成情况

1.一般公共预算

全县收支情况：全县组织一般公共预算收入128513万元，同比增长3.5%，为调整预算的100.4%。其中：税收收入完成77122万元，同比增长0.6%，税占比60%；非税收入完成51391万元，同比增长8%。

全县一般公共预算支出完成526396万元，同比下降4.9%，为调整预算的99.8%。

县本级收支情况：2023年，县本级一般公共预算收入完成114613万元，同比增长2.4%。其中：税收收入完成64122万元，同比下降0.8%；非税收入完成50491万元，同比增长6.9%。

 2023年，县本级一般公共预算支出完成503824万元，同比下降5.8%。主要支出项目完成情况为：

一般公共服务支出45230万元，同比增长1%；

公共安全支出20677万元，同比增长27.1%；

教育支出116875万元，同比增长9.2%；

科学技术支出22942万元，同比增长19.5%；

文化旅游体育与传媒支出2387万元，同比增长40.6%；

社会保障与就业支出88438万元，同比增长7.9%；

卫生健康支出40416万元，同比下降14.4%；

节能环保支出15000万元，同比增长68.7%；

城乡社区支出15598万元，同比下降52.1%；

农林水支出78471万元，同比下降13.5%；

交通运输支出19310万元，同比下降6.1%；

资源勘探工业信息等支出2434万元，同比下降89.1%；

商业服务业等支出3997万元，同比增长394.6%；

自然资源海洋气象等支出4781万元，同比下降20.9%；

住房保障支出18643万元，同比下降19.9%；

粮油物资储备支出592万元，同比下降70.1%。

2.政府性基金预算

2023年全县政府性基金收入完成45177万元，为调整预算的100%，同比下降45%。主要受经济下行、房地产市场低迷等因素影响，导致国有土地出让等收入减少。2023年全县政府性基金支出完成201040万元，同比增长105.3%。

3.国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入总计60万元，全部为上级补助收入，支出完成45万元。

4.政府债务情况

2023年，全县新增政府债券转贷收入224441万元，其中：一般债券转贷收入6481万元，专项债券转贷收入189700万元，再融资债券转贷收入28260万元。当年债券支出224441万元。

2023年，地方政府债务还本支出29925.27万元，其中：一般债券还本支出13595万元，专项债券还本支出15865万元。2023年，地方政府债务付息支出17349.41万元，其中：一般债券付息支出3371.19万元，专项债券付息支出13829.03万元。

截至年底，全县政府债务余额673394.77万元，在政府债务总限额676188万元范围内，其中：一般债务余额110074.77万元，专项债务余额563320万元，全县债务风险在可控范围之内。

上述财政收支和政府债务数据均为快报数，在完成决算审查汇总及办理上下级财政年终结算后可能有所变动，最终执行结果以决算数为准，决算结果届时报县人大常委会审批。

（二）落实县人大决议和主要财政工作情况

2023年以来，按照县十六届人大三次会议有关决议和审查意见，财政部门主动作为、攻坚克难，落实落细积极的财政政策，加强财政资源统筹，全力保障重点领域支出，兜牢兜实“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，圆满完成了各项财政重点工作任务。

1.推动积极财政政策加力提效，有效激发市场主体活力。

一是立足财源建设，落实政策确保可用财力稳定。持续加强与税务部门协调沟通，强化收入形势分析研判，狠抓重点行业和主体税种的征管。同时，积极争取上级部门政策倾斜和财力支持，切实增强地方财政保障和支持经济社会发展的能力。同时，多措并举盘活存量资金，提高资金效益。建立健全资金管理制度，全面掌握存量资金规模及构成，统筹用于“三保”等其他急需领域，有效盘活存量资金，切实提高财政资金使用效益。

二是用活用好政策，助力企业提质增效。2023年，我县争取省级制造业高质量发展专项资金50万元、国有企业退休人员社会化管理补助资金30万元、2023年第五批、第七批省创新生态支撑专项经费45万元，以及疫情防控应急状态下稳产激励政策奖励资金200万元等。配合县工信科技部门争取一季度规模以上工业企业满负荷生产省级奖励资金60万元，连同财政配套资金共120万元，对河南大洋纱线有限公司等8家符合条件的企业给予奖励，切实落实财政政策和资金保障。同时，着力减轻市场主体负担，提振企业发展信心。统筹各级财政贴息资金，推动金融机构发放创业担保贷款16175万元，拨付创业担保财政贴息785万元，缓解企业融资难问题，激发企业生产活力。

2.积极发挥财政政策资金综合效应，保障重大战略和增进民生福祉。

一是严控一般性支出，精打细算安排资金。

一方面严格落实相关压减政策，精打细算，大力压减一般性支出，推动精简会议、培训等公务活动，降低行政运行成本。另一方面，注重强化预算执行管理，增强预算刚性约束，让“花钱”更规范。严格按照县人大批准的预算安排支出，严禁无预算、超预算拨款，严控预算追加事项，确保年初预算安排的重点领域支出得到有效保障，始终坚持“三保”支出的优先顺序。2023年全年“三保”支出共266000万元，确保基本民生支出，确保工资发放，确保机关事业单位政策运转资金需求，兜牢兜实“三保”底线。

二是持续加大强农惠民支出力度，确保政策落到实处。

（1）统筹整合财政涉农资金，集中资金巩固拓展脱贫攻坚成果，做好与乡村振兴的有效衔接。2023年全年共投入乡村振兴资金29571万元，其中县财政安排财政衔接资金9000万元，与上年保持一致。重点用于产业发展、道路交通、农田水利、雨露计划、稳岗就业等方面，较好地保障了巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接工作的顺利开展。

（2）稳步推进惠民惠农补贴资金“一卡通”工作。截至2023年12月底，我县通过一卡通系统发放补贴涉及项目65个，完成省定目标49项的132%，共发放补贴资金68720万元，惠及群众32.55万人，完成省定人数30.6万人的106%，被省财政厅评为“一卡通社保卡占比省级先进县”“2023年1-11月省级纠错再发放先进县。”

（3）积极推进农村公益事业财政奖补项目。2023年，省财政厅共下达我县农村公益事业财政奖补资金2824万元，共安排农村公益事业建设财政奖补项目101个，项目总投资2670万元，其中：中央和省级奖补2023万元，县级财政投入801万元，该项目正在施工中。2023年按标足额拨付村级经费13200万元，为村级组织健康运转提供了保障，支持美丽乡村建设和村级集体经济发展，有效改善了农业农村生产生活条件。

三是持续保障和改善民生，保证各项民生支出落实到位。

（1）社会保障水平逐步提高。2023年共拨付基本公共卫生项目资金7962万元，用于建立居民健康档案、健康教育、预防接种、传染病防治等方面，实现了城乡全覆盖；拨付困难群众救助补助资金22183万元，统筹用于城乡低保、特困人员救助供养、临时救助、孤儿和事实无人抚养儿童等基本生活保障支出；共拨付优抚对象补助资金7679万元，拨付优抚对象医疗保障资金1022万元，保证了我县优抚对象的基本生活及医疗需求。

（2）加大公共文化服务建设支持力度。2023年拨付公共文化服务体系建设资金559万元，文物保护及大运河遗址保护资金166万元，进一步提升了全县文化基础设施水平；拨付图书馆、文化馆、美术馆、乡镇文化站免费开放资金共283万元，用于宣传文化发展专项，丰富了人民群众文化生活。

（3）加大教育投入，扎实推进教育均衡发展。2023年共拨付农村义务教育阶段特岗教师工资2926万元、教师两贴一补8772万元，为我县教师队伍的稳定以及教育教学工作正常开展提供了有力支撑。拨付义务教育困难生生活补助775万元，学前困难生生活补助63万元，拨付省定营养餐经费497万元，有效解决了农村贫困家庭学生上学难的问题，切实减轻了困难家庭的负担。

同时，积极争取上级专项资金，用于节能环保支出、住房保障支出等，充分发挥财政职能作用，不断加大资金支持力度，增进民生福祉。

3.持续深化财政管理改革，促进资金管理规范安全有效。

一是深化预算管理改革，持续推进预算管理一体化系统安全高效运行。按照财政部全面实行预算一体化改革的要求，县财政部门持续推进预算一体化改革，抓好预算编制、预算执行、会计核算等模块的培训和实操建设，以预算单位为主体，实现了全生命周期的预算管理，促进了全县部门预算管理工作提升，切实提高了资金运行效率。      

二是大力规范政府采购行为，继续强化采购招投标管理机制。2023年共实施政府采购项目221个，预算总资金额160332万元，成交总金额159371万元，节约资金961万元。

三是强化财政投资评审工作职能，规范评审、决算工作管理。2023年共完成工程预算评审144项，送审金额212600万元，审定金额157500万元，核减55100万元，平均审减率25.9%，财政投资资金效益提高，节支增效成绩显著。

四是加强国有资产管理工作，维护国有资产安全与完整。2023年由财政局牵头，相关部门参与，对近年来政府投资建设或审批同意建设的安置房项目及政府资金购买的安置房进行处置，目前已对闫刘庄小区4647.84平方米门面进行处置，处置金额2229.98万元。

4.全力防范财政运行风险，确保经济平稳发展。

一是强化政府债券管理，落实防范和化解债务风险措施，确保政府债务可控。加强隐性债务风险防控，落实隐性债务风险等级评定制度，强化常态化监测，做到风险事件早发现、早报告、早干预、早处置。

二是强化财政库款、“三保”支出的监测分析，加强财政专户管理，提高库款保障水平，合理拨付和调度资金，确保重点支出，促进财政平稳运行。

三是牢固树立法治意识和绩效理念，建立健全管理制度和运行机制，财政管理科学化、规范化水平进一步提升。在财政工作中，强化财政预算监督检查，持续推动审计问题整改，积极加强与人大代表沟通联络，充分听取意见建议，及时回应社会关切，稳步推进预决算公开，提升财政预决算透明度。

各位代表，以上成绩的取得，是县委县政府坚强领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，也是各级各部门共同努力和支持的结果。同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临一些问题和挑战：一是收入增长基础不牢固，优质新增税源企业数量和提振作用仍显不足，稳定和培育财源工作需要进一步加强。二是支出需求刚性增长，财政收支矛盾更加突出，预算平衡压力进一步加大。我们将积极采取措施，认真加以解决。

二、2024年预算草案情况

2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，科学研判财政形势，合理编制财政预算，积极发挥财政职能作用，对于更好地统筹财政资金，保障全县重点工作，推动我县经济平稳健康发展具有重要意义。

（一）2024年预算编制的总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届一中、二中全会精神，统筹落实中央、省、市经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展，锚定“两个确保”、深入实施“十大战略”，持续深化预算管理制度改革，坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，加大财政资源统筹，优化财政支出结构，打破基数概念和支出固化格局，集中财力保障县委县政府重大战略决策部署落实；严格落实政府过紧日子要求，坚持勤俭节约办一切事业，进一步严格财政支出管理；坚持预算法定，落实部门和单位预算管理主体责任，强化约束和绩效管理，提高财政资金配置效率和支出使用效果；扎实推进预算管理一体化系统应用，推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效；加强地方政府债务管理，积极防范化解地方政府隐性债务风险，促进经济社会持续健康发展。

深入贯彻落实《河南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（豫政〔2022〕16号）、《中共河南省委办公厅 河南省人民政府办公厅关于进一步勤俭节约坚持过紧日子的通知》（豫办发电〔2022〕27号）、《河南省推进省级部门支出零基预算管理改革方案》（豫财预〔2021〕18号）等各项要求，按照“对标对表、聚焦问题、科学规范、注重实效”思路，围绕加快建立现代财政制度，坚持目标导向、问题导向、结果导向，重点在提高财政资源配置效率、加大财政资源统筹力度、坚持勤俭节约过紧日子、推动预算绩效管理提质增效、夯实预算基础管理等方面进一步加强管理，提高年度预算安排的科学性、前瞻性和有效性，使积极的财政政策提升效能，更加精准、可持续。

（二）2024年财政收支预算

1.一般公共预算

收入安排：2024年全县一般公共预算收入安排136000万元（其中：税收收入88400万元，占一般公共预算收入的65%；非税收入47600万元，占一般公共预算收入的35%），比上年完成数增长5.8%；上级补助收入333521万元（其中：返还性收入10380万元，一般性转移支付收入320004万元，专项转移支付收入3137万元）；动用预算稳定调节基金2419万元，上年结转27920万元，全县一般公共预算收入总计为499860万元。

县本级一般公共预算收入安排121300万元。具体安排情况是：税收收入74500万元，其中：增值税20120万元，企业所得税4620万元，个人所得税1200万元，资源税410万元，城市维护建设税1700万元，房产税3000万元，印花税450万元，城镇土地使用税2500万元，土地增值税11900万元，车船税1300万元，耕地占用税13000万元，契税14000万元，环境保护税300万元。非税收入46800万元，其中：专项收入1200万元，行政事业性收费收入12500万元，罚没收入16000万元，国有资源（资产）有偿使用收入16800万元，捐赠收入150万元，政府性住房基金收入150万元。

支出安排：2024年全县一般公共预算支出总计499860万元，其中：一般公共预算支出安排474810万元，上解上级支出24910万元，一般债务还本支出140万元。

县本级一般公共预算收入安排121300万元，加上上级补助收入、动用预算稳定调节基金及上解支出等因素，一般公共预算财力为452896万元，相应安排一般公共预算支出452896万元，比上年同期增长10.7%。主要支出科目安排情况是：

一般公共服务支出26613万元，增长8%；

公共安全支出14298万元，增长20%；

教育支出120814万元，增长4%；

科学技术支出145万元，下降98%；

文化旅游体育与传媒支出2866万元，增长7%；

社会保障和就业支出81486万元，增长10%；

卫生健康支出37003万元，增长12%；

节能环保支出1486万元，下降46%；

城乡社区支出18188万元，增长18%；

农林水支出111409万元，增长44%；

交通运输支出6631万元，下降45%；

资源勘探信息等支出1095万元，下降24%；

商业服务业等支出169万元，下降33%；

自然资源海洋气象等支出3660万元，增长7%；

住房保障支出15020万元，增长11%；

粮油物资储备支出600万元，增长77%；

灾害防治及应急管理支出1430万元，下降54%；

预备费6000万元，与上年持平；

一般债券付息支出3448万元，增长1%。

2.政府性基金预算

收入安排：2024年全县政府性基金预算收入总计244963万元，其中：政府性基金预算收入安排140830万元，上年结转收入102194万元，上级补助收入1939万元。

支出安排：2024年全县政府性基金预算支出总计244963万元，其中：农林水支出4万元，主要用于移民补助；城乡社区支出122452万元，主要用于征地和拆迁补偿、农村基础设施建设、被征地农民补助、棚户区改造及城市公共设施等支出；其他支出104129万元，主要是用于结转的其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出及彩票公益金安排的支出；债务付息支出18378万元。

3.国有资本经营预算

2024年全县国有资本经营预算收入总计45万元，其中：上年结转收入15万元，上级补助收入30万元。国有资本经营预算支出安排45万元，用于国有企业退休人员社会化管理。

三、2024年财政工作重点

（一）坚持稳中有进，在提升财政综合实力上实现新突破。做实做细，抓好财政收入组织管理。继续深入开展促产培财工作，加强形势研判和前瞻谋划，有针对性地细化各项措施。统筹财税征管力量，管好存量、挖掘增量，加强部门联动，立足税收、非税、土地“三条战线”，用好政策、督导、分析“三项工具”，全力克服经济下行、房地产市场低迷等减收因素，破解增收难题，提升全县财力保障水平。坚持“先有预算、后有支出”，坚决纠正无预算、超预算支出，将预算评审论证和财政承受能力评估作为财政安排的必要条件，进一步提高财政资源配置的集聚效应。厉行勤俭节约，树牢过紧日子理念，严格过紧日子执行，强化过紧日子监督，量入为出、节用裕民。大力压减非重点、非刚性支出，从严控制一般性支出，建立健全节约型财政保障机制，统筹更多的财政资源用于稳增长、保民生、防风险。

（二）坚持精准有力，在助力经济社会发展上作出新贡献。全面落实积极的财政政策，突出重点、把握关键，打好政策扶持、资金引导、融资支持等“组合拳”，推动项目攻坚，促进产业提质，助力全县经济高质量发展。一是激发有潜能的消费。在提振传统消费、挖潜新型消费上加强引导，进一步促进消费提质扩容，加大汽车、家电家居、住房等消费奖补力度。二是推动民营经济发展壮大。坚持“两个毫不动摇”，纵深推进“万人助万企”活动，落实落细各项减税降费政策，深入实施支持中小企业发展的系列政策措施，深化政府采购制度改革，进一步优化财政领域营商环境，加强财政金融联动，发挥援企稳岗、融资担保、贷款贴息、资金补助等政策组合效能，充分激发各类经营主体的内生动力和创新活力。三是推动重点产业链高质量发展。落实好支持产业发展的财税政策，发挥好专项资金、政府投资基金作用。要结合资源禀赋和优势特色产业，积极对接政府投资基金，助力我县产业结构调整和转型升级。四是支持高质量推进招商引资。积极主动争取省级招商引资专项资金，吸引新兴产业、未来产业投资等重大招商引资项目落户夏邑。

（三）坚持以人民为中心，支持保障和改善民生。一是坚持就业优先。加大稳岗扩岗政策支持，强化就业补助资金正向激励作用，促进就业形势总体稳定。二是促进完善社会保障体系。管好用好社保基金，健全基本医保筹资机制，支持多层次医疗保障有序衔接。做好困难群众救助兜底保障工作。落实养老保险全国统筹制度，健全多层次、多支柱养老保险体系。三是支持平安夏邑建设。加大对政法机关经费投入，足额保障村级组织运转、一村一警等经费。四是支持应急救灾管理能力和体系建设，提升自然灾害应对能力，努力保障人民群众生命财产安全。五是支持生态夏邑建设。持续深入打好污染防治攻坚战，深入推进蓝天、碧水、净土三大保卫战，做好资金保障工作。六是积极争取政府专项债券资金，重点支持城镇基础设施、生态环保、民生服务等重大项目建设。支持完善文化教育、医疗卫生、托育养老等公共服务设施，推动城乡公共交通、供水、通信网络等一体化发展，全面提升县城辐射带动支撑能力。

（四）坚持巩固拓展脱贫攻坚成果，促进农业农村稳定发展。一是支持扛稳粮食安全重任。深入落实“藏粮于地、藏粮于技”战略，充分发挥财政政策引导作用，建立完善多元化投入机制，支持高标准农田建设。支持加快培育家庭农场、种粮大户和农业农机专业合作社等经营主体，继续支持种业振兴行动。支持农业保险增品扩面提标，推进三大粮食作物完全成本保险，支持开展地方优势特色农产品保险，有效保障农户种粮收益。二是加强衔接资金保障，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。稳步提高衔接资金用于产业的比重，不断激发内生发展动力。三是推进宜居宜业和美乡村建设。深入推进农村综合性改革，继续推动“四好农村路”建设、传统村落保护发展和农村危房改造。更好发挥农村公益事业财政奖补政策效用，切实解决农民群众急难愁盼问题。

（五）坚持底线思维，在防范化解重大风险上展现新作为。增强忧患意识，提高防控能力，着力防范化解重大风险，努力为经济社会发展提供稳定良好的环境支撑。一是始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，保障“三保”支出的优先顺序，确保“三保”支出足额保障，不留硬缺口。二是防范化解地方债务风险。要坚决扛稳扛牢债务化解责任，采取综合性措施，严格落实债务化解方案，加大存量债务化解力度，重点抓好政府拖欠企业账款化解和融资平台到期债券兑付，努力推动政府融资平台公司改革转型，严防重点领域“爆雷”，协助防范化解地方中小银行风险，防止风险向财政转移集聚。严禁违法违规举债融资行为。继续强化政府债务的监督管理，完善地方政府债务常态化监测和风险评估预警机制，健全政府债务风险防控体系和管理机制，坚决遏制新增隐性债务，确保全县不发生债务风险。

（六）坚持提质增效，在深化财政管理改革上迈上新台阶。健全完善财政管理和运行机制，不断提高政策和资金的精准性和有效性。一是坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的原则，提高项目评审效率和质量。二是深入推进预算绩效管理制度建设，将绩效理念深度融入预算管理，完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全链条机制，整体提升财政预算绩效管理水平。三是深入推进法治财政建设，加强习近平法治思想学习，不断提高运用法治理念深化改革、推动发展、化解矛盾、应对风险的能力。严肃财经纪律，维护财经秩序，防范财政法律风险，提高依法行政、依法理财水平。四是进一步强化国有资产管理，加大国有资源资产盘活力度，持续做好国有资产报告相关工作，进一步加强重点资产监管。五是进一步加大财会监督力度，完善财会监督体系和工作机制，扎实开展财会监督专项行动，切实提升财会监督效能。六是持续巩固学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育成果，全面从严管党治党，持之以恒正风肃纪，努力建设高素质专业化财政队伍。

各位代表，2024年财政工作形势复杂、任务艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，认真听取县政协的意见建议，更加努力做好财政改革发展各项工作，更加努力服务全县经济社会发展，真抓实干，担当作为，确保完成各项财政目标任务，在新征程中奋力书写财政事业发展的新篇章！

第二部分

2024年夏邑县税收返还和转移支付预算情况说明

2024年夏邑县一般公共预算税收返还和转移支付补助收入为333521万元。其中：返还性收入10380万元，一般性转移支付收入320004元，专项转移支付收入3137万元，主要用于保障”三保“支出和专项支出。具体项目情况是：

　　1、返还性收入10380万元。主要项目是：所得税基数返还收入496万元，成品油税费改革税收返还收入1804万元，增值税税收返还收入2424万元，消费税税收返还4万元，增值税五五分享税收返还收入5652万元等。

　　2、一般性转移支付收入320004万元。主要项目是：均衡性转移支付收入121813万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入39665万元；结算补助收入314万元；产粮（油）大县奖励资金收入10339万元；固定数额补助收入38594万元；革命老区转移支付收入1800万元；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入9641万元；公共安全共同财政事权转移支付收入1854万元；教育共同财政事权转移支付收入27655万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入487万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入23467万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入10315万元；农林水共同财政事权转移支付收入33309万元；交通运输共同财政事权转移支付收入71万元；住房保障共同财政事权转移支付收入216万元；其他一般性转移支付收入464万元。2024年一般性转移支付收入较上年同比增长14067万元，增长4.4%，主要是增加均衡性转移支付和农林水共同事权转移支付收入。

　　3、专项转移支付收入3137万元。主要项目是：一般公共服务1万元；卫生健康223万元；农林水2896万元；灾害防治及应急管理17万元。2024年专项转移支付收入较上年同比下降198万元，下降6%，主要是减少卫生健康和农林水专项资金。

2024年夏邑县政府性基金预算转移支付收入为1939万元，其中：彩票公益金安排的支出1936万元；移民补助3万元。

2024年夏邑县国有资本经营预算转移支付收入45万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出。

第三部分

2024年夏邑县三公经费支出预算说明

　　2024年县级一般公共预算安排“三公”经费支出预算总额为289万元，与2023年相比减少2万元，压减0.7%。其中：公务用车费为189万元（公务用车购置支出14万元，购置公务车辆1台，公务用车运行维护费为175万元,公车保有量为153辆），同2023年相比公务用车费减少2万元，压减1%，主要原因是按照要求压减一般性支出。公务用车购置费与上年持平，公务用车运行维护费减少2万元，压减1%，主要原因是进一步清理和压减公务用车费用。为严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》等办法，坚持厉行勤俭节约，尽量减少不必要公务接待费支出，公务接待费预算数为100万元，同2023年相比无增加变化。因我县财力紧张，因公出（境）国预算数为0万元。　　

第四部分

夏邑县2024年地方政府债务情况说明

　　省政府核定我县2023年政府债务限额为676188万元，其中：一般债务限额110663万元，专项债务限额565525万元；2023年，全县新增政府债券转贷收入224441万元，其中：一般债券转贷收入6481万元，再融资债券转贷收入28260万元，专项债券转贷收入189700万元（含中小银行风险专项债券）。

　　全年共偿还政府债务本息46675万元，其中：一般债券还本支出13595万元，付息支出3371万元，专项债券还本支出15865万元，付息支出13829万元，国际组织借款还本支出0万元，向国际组织借款付息支出15万元。

　　2023年底政府债务余额为673395万元，其中：一般债券余额109406万元，专项债券余额563320万元，外债转贷余额669万元。

　　2024年，根据债券到期情况，预计我县地方政府一般债务还本支出140万元，拟申请使用再融资债券资金0万元，预算安排140万元。地方专项债券还本支出0万元，其中拟申请使用再融资债券资金0万元，预算安排0万元。全年地方政府债务付息支出22244万元，其中：一般债券付息支出3448万元，专项债券付息支出18378万元。上述资金已全部按照要求纳入年初预算。根据以往年度情况，地方政府债券规模一般在年度中由省政府批准和转贷，届时将按照实际批准和转贷的情况进行预算调整和支出。

　　2023年全县政府一般债务和专项债务余额均不超省核定的政府债务限额。同时债券资金严格按照国家政策以及债券发行的规定，2023年新增债券224441万元（含再融资及中小银行风险专项债券）已经全部下达到预算单位支出。

第五部分

预算绩效开展情况

　　为进一步规范和加强预算管理，强化支出责任，提高资金使用效益，建立健全预算管理机制，根据《中共河南省委 河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（豫发〔2019〕10号）精神要求，我县继续积极稳妥推进预算绩效管理工作。

一、建立健全工作机制。为了加强预算绩效管理，财政部门进一步理顺职能，明确责任，专门成立了绩效股，配备专业人员，负责全面实施预算绩效管理制度建设；组织建立预算绩效管理指标体系；组织协调绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理等工作；提出预算绩效评价结果应用建议；负责对预算单位部门预算绩效管理工作进行考核。预算股负责预算绩效的批复和下达工作，相关业务科室具体负责本科室对口单位实施项目的绩效考评工作，配合制定考评指标，搜集考评基础信息，做好部门和考评单位之间的沟通协调工作，审核对口管理项目的绩效自评报告并对主管部门出具的绩效考评报告提出意见。

二、加强完善制度建设。为进一步加强绩效管理，县委、县政府下发了《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，对全面实施预算绩效管理工作，建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化提出了实施意见。财政部门印发《夏邑县县级部门预算绩效目标管理办法》，明确了预算绩效目标的设置、审核、批复、调整和运用，进一步推进预算绩效管理，提高财政管理科学化精细化水平。印发了《夏邑县县级预算项目政策事前绩效评估管理办法》和《夏邑县县级预算绩效评价管理办法》，主要运用科学、合理的评估方法,对项目政策立项实施必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性、财政支持的方式及项目预算的合理性等方面进行客观、公正的评估，并对绩效评价的职责分工，对象和内容以及绩效评价指标、评价标准和方法进行了具体的规定，可操作性强。出台了《夏邑县县级预算绩效评价结果应用管理办法》和《夏邑县县级预算绩效监控管理办法》，要求预算部门和财政部门对项目实施单位绩效实现跟踪管理。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，不断完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

三、预算绩效管理工作初见成效。2024年预算编制时，要求所有预算部门和单位必须设置部门整体绩效目标，凡是有专项支出的部门，要进行重点项目预算目标的设置。相关部门要根据国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划、年度工作计划等，对项目支出设立具体的、可衡量的、一定时间内可达到的、与财政支出范围、方向、效果紧密相关的绩效目标，填写项目绩效目标申报表。财政归口业务股室将对项目绩效目标进行审核，审核内容主要包括绩效目标实现所采取措施的可行性、绩效目标设置的科学性、实现绩效目标所需资金是否体现经济和节俭等。财政部门审核后的绩效目标随同年初预算一起批复，作为项目预算执行和绩效评价的依据。2024年，全县73个一级预算部门以及318个二级单位全部编制了整体部门预算绩效目标。

第六部分

国有资本经营预算说明

　　2024年，全县国有资本经营预算收入总计45万元，其中：上年结转收入15万元，上级补助收入30万元。国有资本经营预算支出安排45万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出。

第七部分

名称解释与说明

财政与财政体制

　　一、财政

　　财政职能

　　财政是以国家为主体的收支活动，财政包括财政收入和财政支出两个部分。作为政治范畴，财政是国家为实现其职能，凭借政治权力参与部分社会产品和国民收入的分配和再分配所形成的一种特殊分配关系。作为经济范畴，财政是以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。财政是国家治理的基础和重要支柱。财政具有资源配置、收入分配、调控经济和监督管理四种职能。

　　财政收入

　　财政收入是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。财政收入是衡量政府财力的重要指标，包括税收收入和非税收入。

　　财政总收入是一个与一般公共预算收入相关的概念。根据财政部统一口径，财政总收入包括地方一般公共预算收入、在当地缴纳的国内增值税中央分享收入、国内消费税、纳入分享范围的企业所得税中央分享收入和个人所得税中央分享收入。财政总收入指标一方面有利于更加全面反映一个地区经济运行的质量和效益，另一方面有利于反映一个地区对中央财政的贡献。

　　● 税收。税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式。税收在一般公共预算收入中占主体地位。

　　在现代市场经济条件下，除了组织财政收入，税收还是政府调控经济运行、调节收入分配、监督经济活动的重要手段。我国现行税制形成于1994 年的税制改革，目前共有18个税种。

　　● 非税收入。非税收入是指除税收收入和政府债务收入以外，由国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或者提供特定公共服务，通过征收、收取、提取、募集、罚没等方式（统称征收）取得的财政资金。

　　财政支出

　　财政支出是政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。财政支出同时使用支出功能分类和支出经济分类两种方法。

　　积极财政政策

　　积极的财政政策就是扩张性的财政政策, 指财政通过减少税费或增加支出，扩张总需求，避免经济衰退的情况下实施的一种财政政策。

　　稳健的货币政策

　　稳健的货币政策是使本国币值稳定的国家经济政策与宏观调控手段。使本国币值稳定的根本是货币发行量与国家有效经济总量等比增长。利率稳定、汇率稳定、进出口持平、以直接投融资为主导的金融体制，也是使本国币值稳定的必要手段。

　　供给侧结构性改革

　　供给侧结构性改革，就是从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。

　　“六稳”、“六保”

　　“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。中央提出，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。

　　两个确保

“两个确保”是指确保高质量建设现代化河南；确保高水平实现现代化河南。

十大战略

一是实施创新驱动、科教兴省、人才强省战略；二是实施优势再造战略；三是实施数字化转型战略；四是实施换道领跑战略；五是实施文旅文创融合战略；六是实施以人为核心的新型城镇化战略；七是实施乡村振兴战略；八是实施绿色低碳转型战略；九是实施制度型开放战略；十是实施全面深化改革战略。

地方政府性债务

　　地方政府性债务是指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。

　　地方政府债券

　　地方政府债券是指一国中有财政收入的地方政府地方公共机构发行的债券，一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。地方政府债券一般以当地政府的税收能力作为还本付息的担保。

　　按照《中华人民共和国预算法》规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。举借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源，只能用于公益性资本支出，不得用于经常性支出。

　　融资平台公司

　　指地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体。

　　政府和社会资本合作模式（PPP）

　　指在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报，政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。

　　政府向社会力量购买服务

　　指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务范围应当根据政府职能性质确定，并与经济社会发展水平相适应。属于事业性管理服务的，应当引入竞争机制，通过政府购买服务方式提供。

　　保障性安居工程

　　保障性安居工程指政府为解决城乡中低收入家庭住房困难而出台的一项惠民政策，包括廉租房、公共租赁房、各类棚户区改造、农村危房改造工程等。

　　城乡居民基本医疗保险

　　城乡居民基本医疗保险是整合城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗两项制度，建立统一的城乡居民基本医疗保险制度。城镇居民基本医疗保险是社会医疗保险的组成部分，具有强制性，采取以政府为主导，以居民个人（家庭）缴费为主，政府适度补助为辅的筹资方式，按照缴费标准和待遇水平相一致的原则，为城镇居民提供医疗需求的医疗保险制度。新型农村合作医疗是指由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度。其采取个人缴费、集体扶持和政府资助的方式筹集资金。

　　城乡居民基本养老保险

　　城乡居民社会养老保险制度是通过建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的基金筹集模式，实行基础养老基金与个人账户养老金相结合的待遇计发办法，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，保障城乡居民老年基本生活的社会养老保险制度，是社会保障体系的一个重要组成部分。

　　政府采购

　　政府采购指政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政等部门的监督下，以法定的方式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。

　　三公经费

　　指各级财政按照有关规定，通过财政拨款安排给相关部门及其所属单位，用于因公出国（境）、公务用车购置及运行、公务接待等方面的支出。其中，因公出国（境）费反映单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

　　部门结转和结余资金

　　指与财政有缴拨款关系的行政、事业单位、社会团体及企业按照财政部门批复的预算，在年度预算执行结束时，未列支出的一般公共预算和政府性基金预算资金。

　　预算绩效管理

　　是政府绩效的重要内容，是指政府预算支出行为所产生的结果及其社会经济影响，追求预算绩效是市场经济体制的内在要求和公共财政体制的本质特征。

　　农业转移人口市民化

　　是指农业转移人口在实现职业转变的基础上，获得与城镇户籍居民均等一致的社会身份和权利，公平公正的享受城镇公共资源和社会福利，全面参与政治、经济、社会和文化生活，实现身份认同、经济立足、社会接纳、文化交融的过程。

　　农村危房改造资金

　　农村危房改造资金是指国家和地方政府投入的重点用于农村五保户、低保户等困难群众房屋改造的专项资金，资金的安排按照危房户的自给能力实行分类施救。

　　农村义务教育保障机制

　　农村义务教育保障机制是根据“明确各级责任、中央地方共担、加大财政投入、提高保障水平、分步组织实施”的基本原则，将农村义务教育全面纳入公共财政保障范围，建立中央、省、市、县各级人民政府分项目、按比例分担的农村义务教育经费保障机制。

　　放管服

　　放管服，就是简政放权、放管结合、优化服务的简称。“放”中央政府下放行政权，减少没有法律依据和法律授权的行政权;理清多个部门重复管理的行政权。“管”政府部门要创新和加强监管职能，利用新技术新体制加强监管体制创新。“服”转变政府职能减少政府对市场进行干预，将市场的事推向市场来决定，减少对市场主体过多的行政审批等行为，降低市场主体的市场运行的行政成本，促进市场主体的活力和创新能力。简政放权是民之所望、施政所向。

　　中期财政规划

　　财政部门会同各部门研究编制三年滚动财政规划，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，对规划期内一些重大改革、重要政策和重大项目进行研究。重点是强化三年滚动财政规划对年度预算的约束。

预算一体化

是指以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。

二、财政体制

　　财政体制

　　财政体制是指处理政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。

　　现行财政体制

　　遵循“统一领导，分级管理”的基本原则，实行分税制财政体制。即在划分中央与地方事权的基础上，确定中央与地方财政支出范围，并按税种划分中央与地方预算收入的财政管理体制。

　　● 转移支付制度。指中央政府（或上级政府）对地方政府（或下级政府）进行无偿的财政资金转移所制定的制度。转移支付制度是分税制预算管理体制的一个重要组成部分，是中央政府实现宏观调控的重要手段。转移支付包括一般性转移支付和专项转移支付。

　　一般性转移支付。指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化，中央财政安排给地方财政的补助支出，由地方统筹安排。

　　专项转移支付。指中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需按规定用途使用。

　　● 税收返还。现行中央对地方税收返还包括：增值税返还、消费税基数返还、所得税基数返还以及成品油价格和税费改革税收返还。

　　财税体制改革目标

　　现代预算制度是现代财政制度的基础；税收是政府收入的基本形式，是国家存在与公共治理的基础，也是实施宏观调控、调节收入分配的重要工具；事权划分是现代财政制度有效运转的重要前提。

　　预 算

　　预算是经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。预算由预算收入和预算支出组成。预算体系框架由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算构成，政府的全部收入和支出都应当纳入预算。

　　全口径预算是指将全部政府收支纳入预算，并实行与其性质相适应的管理和监督，使政府预算做到体系完整、结构清晰、权责匹配、公开透明。党的十九大报告明确提出，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。人大有权利对预算决算进行审查和监督。“全口径”政府预算体系框架中的一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算既要保持完整、独立，又要相互衔接呼应。

　　一般公共预算

　　一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。地方各级一般公共预算包括本级各部门（含直属单位，下同）的预算和税收返还、转移支付预算。

　　●预算稳定调节基金。指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

　　政府性基金预算

　　政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

　　国有资本经营预算

　　国有资本经营预算，是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

　　社会保险基金预算

　　《中华人民共和国预算法》规定，社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险险种分别编制，做到收支平衡。

　　经济工作新要求

　　2024年是实施“十四五”规划目标任务的关键一年，夏邑县财政局将全面贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进，优化财政收支结构，加强财政资金统筹，持续推进预算一体化管理改革，兜实“三保”底线，牢固树立过“紧日子”的思想，培养清正廉洁作风，推动财政可持续发展：

　　中央对经济工作有关要求

　　2023年12月11日 中央经济工作会议指出：要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，全面深化改革开放，推动高水平科技自立自强，加大宏观调控力度，统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，以中国式现代化全面推进强国建设、民族复兴伟业。

　　省委对经济工作有关要求

　　2023年12月14日 省委经济工作会议指出：　会议指出，习近平总书记在中央经济工作会议上的重要讲话，全面总结2023年经济工作，深刻分析当前经济形势，系统部署2024年经济工作，为做好明年经济工作，以中国式现代化全面推进强国建设、民族复兴伟业指明了前进方向、提供了根本遵循。李强总理的总结讲话，就深入学习贯彻习近平总书记重要讲话精神、扎实做好明年经济工作提出要求。要完整、准确、全面学习领会中央经济工作会议精神，切实把思想和行动统一到习近平总书记重要讲话和党中央决策部署上来，扎实做好经济社会发展各项工作，奋力推动中国式现代化建设河南实践开创新局面。

　　市委对经济工作有关要求

　　2024年1月23日商丘市政府2024年推动经济社会发展的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话重要指示，落实省第十一次党代会、省委十一届六次全会暨省委经济工作会议和市第六次党代会、市委六届五次全会暨市委经济工作会议部署，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧抓构建新发展格局战略机遇，着力推动高质量发展，锚定“两个确保”，持续实施“十大战略”、推进“十大建设”，聚焦建设对外开放桥头堡、枢纽经济新高地，致力打造“七个强市”、大力实施“七大行动”、全面落实“十个坚持”，深入开展能力作风攻坚年、项目建设提升年、基层治理深化年活动，坚持项目为王，致力产业倍增，全力推进豫商经济技术开发区高质量建设，更好统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，全面深化改革开放，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，全面推进中国式现代化建设商丘实践，在强国建设、民族复兴新征程上奋勇争先、更加出彩。

2024年重大政策和重点项目绩效目标表

2024年地方财政预算表