夏邑县人民政府

2020年夏邑县政府预算

目录

第一部分、关于夏邑县2019年财政预算执行情况和2020年预算（草案）的报告

第二部分、2020年夏邑县税收返还和转移支付预算情况说明

第三部分、2020年夏邑县三公经费支出预算说明

第四部分、夏邑县2020年债务情况说明

第五部分、预算绩效开展情况

第六部分、国有资本经营预算说明

第七部分、名称解释与说明（专用名词解释）

附表：2020年政府预算表

第一部分

关于夏邑县2019年财政预算执行情况

和2020年预算草案的报告

各位代表：

受县人民政府委托，现将2019年财政预算执行情况和2020年预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

2019年，是我县攻坚克难、砥砺奋进、全面发展的一年。一年来，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，县政府团结带领全县人民，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以“不忘初心、牢记使命”主题教育为动力，坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻落实新发展理念，努力推进供给侧结构性改革，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，经济运行平稳有序，财政预算执行情况总体较好。

（一）2019年预算收支完成情况

1、一般公共预算

全县收支情况：县十五届人大三次会议批准的2019年全县一般公共预算收入年初预算为97000万元，实际完成100079万元，为年初预算的103.2%，较上年增长11.7%。其中，税收收入完成72299万元，占一般公共预算收入的72.2%，较上年同期增长11.8%。全县一般公共预算支出年初预算为418709万元，执行中因中央及省级补助增加等因素，支出预算调整为562351万元，全县一般公共预算支出累计完成566899万元，为调整预算的100.8%，较上年增长5%。

县本级收支情况：2019年，县本级一般公共预算收入完成88089万元，较上年增长8.8%，增收7162万元。主要收入项目完成情况为：

增值税完成11424万元，较上年增长7%；

企业所得税完成3994万元，较上年下降12%；

个人所得税完成638万元，较上年下降33%；

城市维护建设税完成1215万元，较上年增长8%；

房产税完成814万元，较上年下降46.2%；

印花税完成328万元，较上年增长6.1%；

城镇土地使用税完成1636万元，较上年下降58.9%；

土地增值税完成9016万元，较上年增长66.1%；

车船税完成1309万元，较上年增长17.3%；

耕地占用税完成14877万元，较上年增长38.8%；

契税完成15305万元，较上年增长41.6%；

专项收入完成1164万元，较上年增长17.1%；

行政事业性收费收入完成13615万元，较上年下降6.7%；

罚没收入完成4083万元，较上年增长3.5%；

国有资源（资产）有偿使用收入完成7819万元，较上年增长164.9%。

2019年，县本级一般公共预算支出完成548423万元，较上年增长5%。

主要支出项目完成情况为：

一般公共服务支出30043万元，同比增长43.3%；

公共安全支出21330万元，同比增长10.3%；

教育支出94418万元，同比增长3.9%；

科学技术支出12611万元，同比下降7.9%；

文化体育与传媒支出3931万元，同比增长25.1%；

社会保障与就业支出79002万元，同比增长0.8%；

卫生健康支出92341万元，同比增长9.5%；

节能环保支出19518万元，同比增长37.3%；

城乡社区支出31983万元，同比下降26%；

农林水支出101837万元，同比增长6.3%；

交通运输支出24452万元，同比增长121.6%；

资源勘探信息等支出3784万元，同比增长123.8%；

商业服务业等支出1877万元，同比增长39.9%；

自然资源海洋气象等支出4883万元，同比增长77.8%；

住房保障支出19863万元，同比下降42.2%；

粮油物资储备支出2900万元，同比增长25.7%。

 2、政府性基金预算

县十五届人大三次会议批准的2019年全县政府性基金收入预算为50000万元，调整预算为119754万元，实际完成119754万元，为调整预算的100%，较上年增长25.7%，其中：商丘万景房地产开发有限公司、商丘绿实置业有限公司、河南天龙湖实业有限公司三家公司完成国有土地使用权出让收入达3.69亿元，夏邑县鼎恒置业有限公司办理2018年棚户区改造项目土地手续完成国有土地使用权出让收入1.9亿元。城乡建设用地增减挂钩节余指标市内交易收入6734万元。2019年，全县政府性基金支出年初预算为52468万元，调整预算为85652万元，实际完成83890万元，为调整预算的98%，较上年下降9.8%。

3、社会保险基金预算

2019年，社会保险基金收入预算为118828万元，实际完成114602万元；全县社会保险基金支出预算为104723万元，实际完成104947万元。其中：城乡居民医疗保险基金收入82206万元，支出83085万元；城乡养老保险收入32396万元，支出21862万元。

4、政府债务情况

2019年，全县新增政府债券转贷收入9660万元，当年债券支出9660万元,其中：一般债券转贷收入600万元，再融资债券转贷收入9060万元。全年共偿还政府债券本息16815万元，其中：偿还一般债券本息13159万元，专项债券本息3656万元。截至年底，全县政府债务总限额为140062万元，其中：一般债务限额83037万元，专项债务限额57025万元；全县政府债务余额109620万元，其中：一般债券余额64693万元，专项债券余额41465万元，外债转贷余额3462万元，全县债务风险在可控范围之内。

（二）落实县人大决议和主要财政工作情况

2019年，按照县十五届人大三次会议有关决议和县委决策部署，财政部门咬紧牙关埋头苦干，全力确保了工资发放、机关运转和基本民生需求，坚定不移维护政府诚信，更加有力地支持地方经济建设，圆满完成了年度各项目标任务，为全县经济社会快速健康发展提供了财力保障。

1、聚焦增效实施积极财政政策,促进经济发展质量提升

减轻实体经济负担。认真贯彻中央、省市出台的各项减负政策,降低增值税税率,退还增值税留抵税额,放宽可享受企业所得税优惠的小微企业标准,落实个人所得税专项附加扣除政策,下调企业社保缴费比例,全县共享受政策减免税费收入10435万元，其中：税收收入减免10083万元，社保费收入减免352万元。

优化营商环境建设。落实优化营商环境二十条,实施重点企业精准服务,开展上门走访1000余次,帮助解决企业诉求近400项,企业获得感和归属感增强。发放重点中小企业创业担保贷款4290万元，拨付担保贴息453万元，缓解中小企业融资难、融资贵问题。

推动经济高质量发展。2019年，县发展投资有限公司向鹿峰包装等重点企业投放生产发展资金3920万元，重点扶持了我县优质企业的生产发展。配合工信部门，为我县企业争取省财政厅和商丘市各项奖励资金、市“三大改造”补助等资金1375.8万元；积极组织我县赛琪实业和杰瑞服饰等9家企业进行高新技术企业认定，最大限度落实高新技术企业优惠政策，落实商务中心区、产业集聚区创新发展等政策措施,推动重点功能区产业承载及服务能力提升,促进经济高质量发展。

2、聚焦加力深化重点领域攻坚,促进夏邑综合竞争力提升

坚决打好三大攻坚战。有效防控政府债务风险,严格执行隐性债务风险化解计划，在严堵违规举债的同时,用好政府债券资金,有效保持基础设施领域补短板力度。着力推进精准脱贫,整合涉农资金22685万元，已完成支出22375万元，占统筹整合资金的98.63%，位于全省前列。重点支持基础设施建设、公共服务、扶贫车间、产业扶贫、光扶发电等扶贫项目的实施，实现全县精准扶贫工作摘帽不摘政策、摘帽不摘帮扶。积极支持污染防治,投入4641.21万元,加快移动污染源监测体系建设,支持饮用水源保护,推进黑臭水体治理,加强土壤污染预防,实施国储林建设工程,推动清洁能源应用。

支持好重点项目建设。2019年，共安排基建资金6605.75万元用于县人民医院、县妇幼保健院、地方政法建设等一批新建、续建重点项目建设。持续推进违法建设治理,做好腾退空间利用,建设提升便民服务网点。

持续优化服务功能。加大资金投入力度，实施县城道路改造及城区绿化工程建设;推动完善停车场、公厕等市政公用设施,拨付资金用于人居环境改造和垃圾处理,提升城市载体功能。持续投入资金优化街道综合执法体系,支持社会组织培育发展,推进城市安全隐患治理,完善县级防汛指挥体系,强化食品药品监管能力建设,补好城市管理短板。

3、聚焦提质创造高品质生活,促进群众幸福感获得感提升

惠民实事有效落实。全年共落实教育支出94418万元，用于教育保障机制、薄弱学校改造、农村中小学校舍维修、学前发展专项、免费教科书、寄宿生补助以及中职国家助学金和免学费资金等。及时拨付资金提高教师工资待遇，推动乡镇文化站、智慧书屋等文化设施建设,支持开展文化惠民演出,促进全民健身等体育事业发展。全年共投入卫生健康支出94534万元,用于城乡居民基本医疗保险支出，推进公立医院综合改革,改善社区卫生服务中心等基层医疗卫生机构诊疗条件,保障重点人群享受免费体检、疫苗接种等公共健康服务。

民生兜底扎紧扎牢。全年落实社会保障和就业资金共计80823万元，用于拨付养老金、优抚对象补助、困难群众基本生活救助、残疾人两项补助、就业等资金。落实灵活就业社会保险补贴等就业政策,支持开展技能培训等活动，落实城乡居民养老保险财政缴费补贴等社保政策,足额安排优抚安置等专项资金,支持日间照料中心养老服务机构建设,全力做好困难群众和弱势群体兜底保障。

4、聚焦高效推动财政管理创新,促进资金使用效益提升

建立更加高效的财源建设管理机制。发挥财政、税务、市场监管等部门在财源建设和收入管理工作中职能作用,持续加大综合治税力度，加强部门协同,深化趋势分析,强化精准服务,深挖增收潜力,加快实现“收入管理”向“财源管理”的转变,充分发挥财源建设对经济高质量发展的促进作用。

建立更加规范的预算刚性约束机制。着力推进预算管理科学化、规范化，财政资金使用效益化，财政支出结构最优化，健全厉行节约长效机制，把“保工资、保运转、保基本民生”放在首位，切实保障重点支出和民生支出。严格执行人大批准的预算，从严控制追加预算事项，严禁超预算或无预算安排支出。加强预算执行管理,通过完善项目库建设、加快资金审核拨付、纳入绩效考评体系等措施,加快支出进度。积极盘活存量资金,统筹安排到急需领域。树立“过紧日子”思想，打好“铁算盘”，当好“铁公鸡”,按照10%的幅度压减一般性支出。

各位代表，2019年全县财政预算执行情况总体较好。但是，我们也应清醒地看到财政工作还存在诸多困难和问题：一是财政收入增长基础不够稳固。经济下行压力依然较大，减税降费力度加大，财政收入持续稳定增长任务艰巨。二是刚性支出增长较快，收支矛盾突出，财政运行举步维艰，资金调度异常紧张；三是财政管理效能还需进一步提升，财政资源配置效率和资金使用效益有待提高。我们将在今后的工作中高度重视，逐步加以解决。

二、2020年预算草案情况

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是确保实现第一个百年目标，为第二个百年目标打好基础的关键之年。科学合理安排2020年预算，对于更好地统筹财政资金保障全县重点工作，推动县域经济高质量发展具有重要意义。

（一）2020年预算编制的指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神，贯彻落实中央、省、市及县委决策部署，统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进工作总基调，深入推进财税体制改革，夯实财政收入稳定增长机制；按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，调整优化支出结构，严控一般性支出，优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务；全面实施预算绩效管理，推进预算支出标准体系建设，提高财政资金配置使用绩效；强化预算法治意识，硬化预算刚性约束，推进预算信息公开，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

（二）2020年财政收支预算

1、一般公共预算

收入安排。2020年全县一般公共预算收入安排105000万元（其中：税收收入75790万元，占一般公共预算收入的72.2%；非税收入29210万元，占一般公共预算收入的27.8%），比上年完成增长5%；上级补助收入350943万元（其中：返还性收入10380万元，一般性转移支付收入335838万元，专项转移支付收入4725万元）；一般债券转贷收入14700万元；动用预算稳定调节基金4896万元，全县一般公共预算收入总计为475539万元。

县本级一般公共预算收入安排93490万元。具体安排情况是：税收收入64980万元,其中：增值税14585万元，企业所得税4166万元，个人所得税633万元，资源税329万元，城市维护建设税1279万元，房产税838万元，印花税346万元，城镇土地使用税1685万元，土地增值税9288万元，车船税1410万元，耕地占用税14859万元，契税15340万元，烟叶税167万元，环境保护税55万元。非税收入28510万元，其中：专项收入1800万元，行政事业性收费13600万元，罚没收入5700万元，国有资源（资产）有偿使用收入7260万元，政府性住房基金收入150万元。

支出安排。2020年全县一般公共预算支出总计475539万元，其中：一般公共预算支出安排456664万元，上解上级支出12762万元，一般债务还本支出6113万元。

县本级一般公共预算收入安排93490万元，加上上级补助收入、动用预算稳定调节基金及上解支出等因素，一般公共预算财力为437664万元，相应安排一般公共预算支出437664万元。主要支出科目安排情况是：

一般公共服务支出18986万元，基本与上年持平；

国防支出51万元，增长13%；

公共安全支出13664万元，增长1%；

教育支出90217万元，增长6%；

科学技术支出7108万元，增长11%；

文化旅游体育与传媒支出1357万元，增长7%；

社会保障和就业支出79929万元，增长15%；

卫生健康支出83074万元，增长14%；

节能环保支出6484万元，增长43%,主要原因是增加了能源节约利用支持1920万元；

城乡社区支出20702万元，增长40%，主要是增加债券资金支出5800万元，用于小城镇基础设施建设；

农林水支出60015万元，增长31%,主要是增加了扶贫资金的投入；

交通运输支出11936万元，增长2%；

资源勘探信息等支出3859万元，增长10%；

商业服务业等支出195万元，增长13%；

自然资源海洋气象等支出2256万元，增长54%，主要由于机构改革，自然资源局预算增加了由城乡规划编制研究中心调入144人的工资福利及公用经费支出；

住房保障支出14379万元，下降43%，主要原因是棚户区改造支出减少；

粮油物资储备支出303万元，下降3%；

灾害防治及应急管理支出万元639，增长19%；

预备费10500万元，与上年持平。

一般债券付息支出2095万元。

2、政府性基金预算

收入安排。2020年全县政府性基金预算收入总计63513万元，其中：政府性基金预算收入安排59850万元；上级补助收入463万元；专项债券转贷收入3200万元。

支出安排。2020年全县政府性基金预算支出总计63513万元，其中：城乡社区支出58312万元，主要用于征地和拆迁补偿、被征地农民补助、棚户区改造及城市公共设施支出；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出3200万元；彩票公益金安排的支出463万元和债务付息支出1538万元。

3、国有资本经营预算

我县不涉及国有资本经营收支预算安排。

4、社会保险基金预算

2020年，县级社保基金收支预算只涉及城乡居民基本养老保险收支预算，城乡居民基本医疗保险基金收支预算由市级统一安排。2020年城乡居民基本养老保险基金收入安排36575万元，支出预算安排24946万元，收支结余11629万元。

为切实加快政府债券使用进度，市下达了部分新增政府债务限额并要求编入预算，我县共17900万元，其中一般债务限额14700万元、专项债务限额3200万元。按照上述新增限额下达的政府债券资金按要求列入2020年预算。

（三）需要重点说明的事项

2020年全县一般公共预算收入预期增长目标为5%，这一增幅充分考虑了经济发展和减税降费因素，是积极稳妥的。支出方面，增支政策多、刚性强，实施三大攻坚战，进一步提高社会保障、教育、医疗卫生等民生保障水平，都需要大幅增加支出，今年预算平衡压力和困难远超往年,财政收支矛盾依然异常突出。为保障各方面合理支出，我们逐项梳理存量项目，深入分析增支需求，着力盘活存量、调整结构，大力压减非重点、非刚性支出，预算安排重点把握了六个方面：一是确保“三保”支出特别是“保工资”支出。人员经费足额安排，并预留部分资金用于增人增资、正常升级、职称挂钩、职级并行等。二是民生支出全力保障，中央和省市明确要求的民生政策支出全部安排。三是重大决策部署全面落实，突出保障防范债务风险、精准脱贫、污染防治、招商引资、城市建设等重点事项、重点领域。四是部门事业支出合理安排，事业发展延续性的必需支出继续安排，调减或者取消不太紧迫、绩效偏低的项目，腾出资金用于重点项目支出。五是特殊项目分年度安排，基建、信息化等跨年度项目，根据工程和支付进度，分年度确定预算资金，纳入中期财政规划。六是积极争取上级支持，解决部分增支需求。

三、2020年财政工作重点

2020年，我们将认真落实中央、省、市和县委决策部署，紧紧围绕上述预算安排，扎实做好各项重点工作，确保完成全年预算任务。

（一）着力加强财政收支管理，全面提升预算执行水平

积极应对新冠肺炎疫情国家减税降费政策实施及经济下行等因素对财政收入带来的压力，强化预期管理，切实加强经济运行分析和税源动态监测，进一步完善税收征管机制，创新税收征管举措，加强重点行业、重点企业的跟踪服务和政策指导，提升重点税源增收潜力，依法依规、有力有序组织各项税费及时入库，确保完成全年收入目标任务。牢固树立过“紧日子”思想，坚持精打细算、厉行节约，大力压减“三公”经费等一般性支出。落实党中央、国务院要求，除刚性和重点项目支出外，一般性支出在2019年压减10%的基础上再压减10%，除保工资、保运转、保基本民生外，优先用于保障县委、县政府重大决策部署的落实。大力加强支出预算执行管理，严格落实加快财政支出进度实施意见要求，进一步强化部门主体责任，加快支出进度，及早发挥财政资金使用效益。

（二）着力支持打赢三大攻坚战，推动全面建成小康社会

支持打好防范化解重大风险攻坚战。牢牢守住不发生区域性、系统性风险这个底线，积极稳妥防范化解政府债务风险。坚决遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量。依法规范政府举债行为，坚持谁举债、谁负责。用足用好用活专项债券，谋划好项目，积极争取额度，加快资金拨付，保障全县重大项目建设资金需求。坚决支持打好脱贫攻坚战。聚焦稳定实现“两不愁三保障”目标，继续加大扶贫资金投入力度，大力支持我县实施产业、就业、教育、健康和社会保障等扶贫工程；认真落实涉农资金统筹整合政策，进一步加强涉贫资金绩效管理，切实提高资金使用效益，确保剩余贫困人口如期稳定脱贫。坚决支持打好污染防治攻坚战。积极筹措资金，用于城区内河治理、污水和垃圾处理、国土绿化等，助力打好蓝天、碧水和净土保卫战。

（三）着力助推经济高质量发展，有效增强财政可持续性

实施创新驱动战略，支持产业转型升级。以支持供给侧结构性改革为主线，积极实施推动产业转型升级的财政政策。支持工业智能化、绿色化和技术改造，大众创业，万众创新，激活经济高质量发展动力。积极深化“放管服”改革，进一步优化营商环境，创新招商引资财政引导机制，设立产业发展引导扶持资金，充分发挥财政资金“杠杆”作用，引导社会资本投入，促进经济转型升级，培育壮大财源基础，突出税收贡献率指标，真正把税收贡献大、成长性好、社会效益高的企业引进来；确保国家减税降费政策落地见效，强化行政事业性收费和政府性基金清单管理，做好民营企业、中小企业账款清偿工作，切实减轻企业负担。积极落实小微企业信贷风险补偿政策，深化普惠金融改革，进一步缓解小微企业融资难题。

（四）着力保障民生持续改善，切实增强人民群众福祉

坚持以人民为中心的思想，以十一项民生实事为重点，努力解决群众所急所需所盼的民生问题，不断增强人民群众的获得感幸福感安全感。坚持教育优先发展战略。支持扩大普惠性学前教育资源，加大对困难学生资助力度；落实义务教育经费保障机制，支持义务教育阶段农民工随迁子女就近入学，推动城乡义务教育一体化发展；落实提高中小学教师待遇政策，支持实施普通高中改造；加快发展现代职业教育，支持高水平职业学校和专业建设。支持做好就业和社会保障。实施全民技能振兴工程，支持农民工、退役士兵、大学生等重点群体就业创业；继续提高退休人员基本养老金水平及城乡低保补助和优抚对象生活补助，落实80岁以上老人高龄补贴，做好事实无人抚养儿童基本生活保障；继续支持做好退役军人优抚工作，切实保障和维护军人及家庭权益。推进健康卫生建设。继续提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，继续实施计生奖励扶助，支持开展困难群众大病补充医疗保险；支持广泛开展全民健身活动，推进体育强县建设。

（五）着力推动乡村振兴战略，全面推进乡村大振兴。深化农业供给侧结构性改革

坚持质量兴农，大力支持高标准农田建设，继续推进田园综合体建设，深入实施优质粮食工程，稳定粮食种植面积，切实扛稳粮食安全责任。实施农业保险保费补贴，支持发展特色农业、农产品加工业。加快补齐农业农村基础设施短板。支持农田水利设施建设，实施农村饮水安全巩固提升工程，完成新增千亿斤粮食田间工程项目。支持“四好”农村公路、农村电网改造等基础设施建设，加快农村物流发展。优化改善农村人居环境。大力支持农村“厕所革命”，全面推进农村垃圾综合治理。实施国土绿化提速行动和森林城市建设，深入推进美丽乡村和村级公益事业建设。提升乡村治理能力。因地制宜发展村级集体经济，激发农业农村发展内生动力。完善村级组织运转经费保障奖补机制，支持加强基层党组织建设。

（六）着力推进财税体制改革，提升财政管理水平。深化预算管理制度改革

按照建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度要求，进一步深化部门预算改革，不断提高中期财政规划的科学性，增强对年度预算的约束和指导作用；加强项目评审论证，提高入库项目质量；加快推进支出标准定额体系建设，发挥预算支出标准在预算管理中基础支撑作用。提升财政资金绩效。实施预算绩效目标管理，将支出项目安排与预期经济社会绩效目标相结合，与预算执行进度、监督检查结果、实施效果等挂钩；将绩效目标作为项目资金安排的基本依据，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，加快实现预算和绩效管理一体化，提高财政资金使用效益。加强预算执行管理和监督。硬化预算约束，严格执行同级人大审查批准的预算，从严控制预算调剂事项。按规定及时下达和批复预算，促进财政资金尽快发挥作用。严格执行预决算公开相关规定，主动接受社会监督。支持和配合人大依法开展预算审查监督。认真落实同级人大及其常委会有关预算决算决议，充分听取意见建议。严格履行预算调整程序，预算执行中出现预算调整事项，须依法报同级人大或其常委会审查批准，未经批准不得擅自调整预算。主动配合和支持人大预算审查监督工作，不断提升财政管理水平。

各位代表，2020年财政工作任务十分艰巨，我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，牢记职责使命，主动担当作为，迎难而上、克难攻坚，抢抓机遇，全力以赴完成各项目标任务，为建设经济强县、美丽夏邑和决胜全面建成小康社会作出新的更大贡献!

第二部分

2020年夏邑县税收返还和转移支付预算情况说明

2020年夏邑县税收返还和转移支付补助收入预算350943万元。其中：返还性收入10380万元，一般性转移支付收入335838万元，专项转移支付收入4725万元。具体项目情况是：

1、返还性收入10380万元。主要项目是：所得税基数返还收入496万元，成品油税费改革税收返还收入1804万元，增值税税收返还收入2424万元，消费税税收返还4万元，增值税五五分享税收返还收入5652万元等。

2、一般性转移支付收入335838万元。主要项目是：均衡性转移支付收入130，945万元；结算补助收入5,171万元；产粮（油）大县奖励资金收入5,653万元；固定数额补助收入26,699万元；革命老区转移支付收入1,410万元；贫困地区转移支付收入8,579万元；公共安全共同财政事权转移支付收入1,598万元；教育共同财政事权转移支付收入21,833万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入130万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入44,950万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入65,118万元；节能环保共同财政事权转移支付收入1,920万元；农林水共同财政事权转移支付收入20,617万元； 交通运输共同财政事权转移支付收入206万元；住房保障共同财政事权转移支付收入1,009万元。

3、专项转移支付收入4725万元。主要项目是：教育500万元，卫生健康378万元，农林水3807万元，商业服务业40万元。

第三部分

2020年夏邑县三公经费支出预算说明

2020年县级一般公共预算安排“三公”经费支出预算总额为593万元，比2019年减少122万元，压减17%。其中：公务用车费为493万元（公务用车购置支出128万元，购置公务车辆6台，公务用车运行维护费为365万元,公车保有量为313辆），同2019年相比公务用车费减少189万元，主要原因是按照要求大力压减一般性支出，公务用车购置费减少。为严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》等办法，坚持厉行勤俭节约，不断压缩公务接待费支出，公务接待费预算数为100万元，同2019年相比增加67万元。因我县财力紧张，因公出（境）国预算数为0万元.

第四部分

夏邑县2020年债务情况说明

省政府核定我县2019年政府债务限额为140062万元，其中：一般债务限额83037万元，专项债务限额57025万元；2019年，全县新增政府债券转贷收入9660万元，其中：一般债券转贷收入600万元，再融资债券转贷收入9060万元。全年共偿还政府债券本息16815万元，其中：一般债券还本支出11066万元，付息支出2093万元，专项债券还本支出2060万元，付息支出1595万元。2019年底政府债务余额为109620万元，其中：其中：一般债券余额64693万元，专项债券余额41465万元，外债转贷余额3462万元。

2020年，省厅下达我县新增债券限额17900万元，其中：新增一般债券限额14700万元，新增专项债券限额3200万元。实际2020年预计我县地方政府一般债券还本付息支出9746万元，其中：一般债券本金6113万元，付息支出2095万元，专项债券付息支出1538万元。上述资金已全部按照要求纳入年初预算。

2019年全县政府一般债务和专项债务余额均不超省核定的政府债务限额。同时债券资金严格按照国家政策以及债券发行的规定，2019年新增一般债券9660万元已经全部支出，其中：用于偿还当年政府一般债券本金9060万元，用于夏邑县印染产业生态自净区木兰园工程项目600万元。2019年没有新增专项债券。

第五部分

预算绩效开展情况

为进一步规范和加强预算管理，强化支出责任，提高资金使用效益，建立健全预算管理机制，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《河南省预算绩效管理工作考核办法》（豫财预〔2015〕184号）文件精神，我县继续积极稳妥推进预算绩效管理工作。

一、出台《夏邑县财政预算绩效管理操作细则》，进一步加强预算绩效管理，提高财政管理科学化精细化水平，有效推进预算绩效管理工作实施。

二、为了加强绩效管理的可操作性以及精准程度，夏邑县财政局分别印发了《县级项目支出预算绩效评价指标及评分标准》，对项目实施中投入、过程、产出和效果等整体过程中的每个环节都设置了绩效目标，绩效目标更加细化、量化，可操作性强。

三、2020年预算编制时，出台了《夏邑县财政局关于编制2020-2022年财政规划的通知》，文件中要求“推进预算绩效管理，提高公共服务质量”首先规范支出绩效目标管理。2020年，所有预算部门和单位必须开展整体绩效评价，凡是有专项支出的部门，要进行重点项目预算绩效评价。相关部门要根据国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划、年度工作计划等，对项目支出设立具体的、可衡量的、一定时间内可达到的、与财政支出范围、方向、效果紧密相关的绩效目标，填写项目绩效目标申报表。财政归口业务股室将对项目绩效目标进行审核，审核内容主要包括绩效目标实现所采取措施的可行性、绩效目标设置的科学性、实现绩效目标所需资金是否体现经济和节俭等。财政部门审核后的绩效目标随同年初预算一起批复，作为项目预算执行和绩效评价的依据。全县70个一级预算单位整体部门预算绩效目标随同预算批复到各单位。

四、大力推进重点绩效评价，2020年选择我县部分重点民生政策和重大项目组织开展绩效评价工作，主要对扶农村公路建设、城乡基础设施建设等项目设置了绩效目标，涉及项目79个，金额14.6亿元。强化绩效评价结果反馈及应用，督促单位进行整改，并将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的作用。

五、为了确保预算部门实现绩效目标、落实绩效主体责任，夏邑县财政局印发了《夏邑县部门预算绩效跟踪管理暂行办法》，要求预算部门和绩效管理部门对项目实施单位绩效实现跟踪管理。

六、出台了《夏邑县部门预算绩效评价结果应用暂行办法》，建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，不断完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

第六部分

国有资本经营预算说明

2020年夏邑县未编制国有资本经营预算

第七部分

名称解释与说明

财政与财政体制

一、财政

财政职能

财政是以国家为主体的收支活动，财政包括财政收入和财政支出两个部分。作为政治范畴，财政是国家为实现其职能，凭借政治权力参与部分社会产品和国民收入的分配和再分配所形成的一种特殊分配关系。作为经济范畴，财政是以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。财政是国家治理的基础和重要支柱。财政具有资源配置、收入分配、调控经济和监督管理四种职能。

财政收入

财政收入是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。财政收入是衡量政府财力的重要指标，包括税收收入和非税收入。

财政总收入是一个与一般公共预算收入相关的概念。根据财政部统一口径，财政总收入包括地方一般公共预算收入、在当地缴纳的国内增值税中央分享收入、国内消费税、纳入分享范围的企业所得税中央分享收入和个人所得税中央分享收入。财政总收入指标一方面有利于更加全面反映一个地区经济运行的质量和效益，另一方面有利于反映一个地区对中央财政的贡献。

● 税收。税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式。税收在一般公共预算收入中占主体地位。

在现代市场经济条件下，除了组织财政收入，税收还是政府调控经济运行、调节收入分配、监督经济活动的重要手段。我国现行税制形成于1994 年的税制改革，目前共有18个税种。

 ● 非税收入。非税收入是指除税收收入和政府债务收入以外，由国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或者提供特定公共服务，通过征收、收取、提取、募集、罚没等方式（统称征收）取得的财政资金。

财政支出

财政支出是政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。财政支出同时使用支出功能分类和支出经济分类两种方法。

积极财政政策

积极的财政政策就是扩张性的财政政策, 指财政通过减少税费或增加支出，扩张总需求，避免经济衰退的情况下实施的一种财政政策。

稳健的货币政策

稳健的货币政策是使本国币值稳定的国家经济政策与宏观调控手段。使本国币值稳定的根本是货币发行量与国家有效经济总量等比增长。利率稳定、汇率稳定、进出口持平、以直接投融资为主导的金融体制，也是使本国币值稳定的必要手段。

供给侧结构性改革

供给侧结构性改革，就是从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。

“六稳”、“六保”

“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。中央提出，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。

打好三大攻坚战

三大攻坚战是指打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战。脱贫是全面建成小康社会必须完成的硬任务，要坚持现行脱贫标准，强化扶贫举措落实，确保剩余贫困人口全部脱贫，健全和执行好返贫人口监测帮扶机制，巩固脱贫成果。要打好蓝天、碧水、净土保卫战，实现污染防治攻坚战阶段性目标。加强重大风险防控，坚决守住不发生系统性风险底线。

十一件民生实事

河南省2020年要办理的11件重点民生实事：一是新增城镇就业110万人；二是推进城镇老旧小区改造提质，全年完成改造不少于50万户；三是完善妇女“两癌”筛查、产前筛查和新生儿疾病筛查机制，全年完成筛查140万人；四是提高困难群众、退休人员生活保障水平，城乡低保对象月人均财政补助水平不低于286元、178元；五是做好城乡居民“米袋子”“菜篮子”保障工作，落实好困难群众基本生活价格补贴联动机制；六是继续实施残疾儿童康复救助，全年救助不少于1.8万人；七是持续改善大气环境质量，全省细颗粒物年均浓度不高于58微克/立方米；八是实施农村公路“百县通村入组”工程，实现约1.5万个自然村通硬化路；九是持续推进农村电网建设，完成3000个配电台区改造升级，解决2000个村20万户供电质量不高问题；十是完成剩余55个县（市）人民医院提质升级，实现全省全部县（市）人民医院达到二级甲等以上医院标准；十一是加快建设农村教师周转宿舍，新建8000套教师周转宿舍。

地方政府性债务

地方政府性债务是指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。

地方政府债券

地方政府债券是指一国中有财政收入的地方政府地方公共机构发行的债券，一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。地方政府债券一般以当地政府的税收能力作为还本付息的担保。

按照《预算法》规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。举借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源，只能用于公益性资本支出，不得用于经常性支出。

融资平台公司

指地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体。

政府和社会资本合作模式（PPP）

指在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报，政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。

政府向社会力量购买服务

指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务范围应当根据政府职能性质确定，并与经济社会发展水平相适应。属于事业性管理服务的，应当引入竞争机制，通过政府购买服务方式提供。

保障性安居工程

保障性安居工程指政府为解决城乡中低收入家庭住房困难而出台的一项惠民政策，包括廉租房、公共租赁房、各类棚户区改造、农村危房改造工程等。

城乡居民基本医疗保险

城乡居民基本医疗保险是整合城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗两项制度，建立统一的城乡居民基本医疗保险制度。城镇居民基本医疗保险是社会医疗保险的组成部分，具有强制性，采取以政府为主导，以居民个人（家庭）缴费为主，政府适度补助为辅的筹资方式，按照缴费标准和待遇水平相一致的原则，为城镇居民提供医疗需求的医疗保险制度。新型农村合作医疗是指由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度。其采取个人缴费、集体扶持和政府资助的方式筹集资金。

城乡居民基本养老保险

城乡居民社会养老保险制度是通过建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的基金筹集模式，实行基础养老基金与个人账户养老金相结合的待遇计发办法，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，保障城乡居民老年基本生活的社会养老保险制度，是社会保障体系的一个重要组成部分。

政府采购

政府采购指政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政等部门的监督下，以法定的方式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。

三公经费

指各级财政按照有关规定，通过财政拨款安排给相关部门及其所属单位，用于因公出国（境）、公务用车购置及运行、公务接待等方面的支出。其中，因公出国（境）费反映单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

部门结转和结余资金

指与财政有缴拨款关系的行政、事业单位、社会团体及企业按照财政部门批复的预算，在年度预算执行结束时，未列支出的一般公共预算和政府性基金预算资金。

预算绩效管理

是政府绩效的重要内容，是指政府预算支出行为所产生的结果及其社会经济影响，追求预算绩效是市场经济体制的内在要求和公共财政体制的本质特征。

农业转移人口市民化

是指农业转移人口在实现职业转变的基础上，获得与城镇户籍居民均等一致的社会身份和权利，公平公正的享受城镇公共资源和社会福利，全面参与政治、经济、社会和文化生活，实现身份认同、经济立足、社会接纳、文化交融的过程。

农村危房改造资金

农村危房改造资金是指国家和地方政府投入的重点用于农村五保户、低保户等困难群众房屋改造的专项资金，资金的安排按照危房户的自给能力实行分类施救。

农村义务教育保障机制

农村义务教育保障机制是根据“明确各级责任、中央地方共担、加大财政投入、提高保障水平、分步组织实施”的基本原则，将农村义务教育全面纳入公共财政保障范围，建立中央、省、市、县各级人民政府分项目、按比例分担的农村义务教育经费保障机制。

精准扶贫

是指针对不同贫困区域环境、不同贫困农户状况，运用科学有效程序对扶贫对象实施精确识别、精确帮扶、精确管理的治贫方式。

财政涉农资金整合

指针对财政涉农资金分散使用、管理的问题，将财政用于支持农业、农村、农民各种支出资金整合使用、整合管理，以期以较少的资金投入获取最大的支持效果。

放管服

放管服，就是简政放权、放管结合、优化服务的简称。“放”中央政府下放行政权，减少没有法律依据和法律授权的行政权;理清多个部门重复管理的行政权。“管”政府部门要创新和加强监管职能，利用新技术新体制加强监管体制创新。“服”转变政府职能减少政府对市场进行干预，将市场的事推向市场来决定，减少对市场主体过多的行政审批等行为，降低市场主体的市场运行的行政成本，促进市场主体的活力和创新能力。简政放权是民之所望、施政所向。

百城提质

指百城建设提质工程，通过3至5年努力，使全省县级城市基础设施和公共服务设施水平明显提升，城市管理水平、人居环境明显改善，资源集约利用效率明显提高，城镇特色更加鲜明，综合承载能力显著提高，城镇吸纳力、辐射力明显增强，新型城镇化健康发展，一批县级城市达到全国一流水平。

中期财政规划

财政部门会同各部门研究编制三年滚动财政规划，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，对规划期内一些重大改革、重要政策和重大项目进行研究。重点是强化三年滚动财政规划对年度预算的约束。

二、财政体制

财政体制

财政体制是指处理政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。

现行财政体制

遵循“统一领导，分级管理”的基本原则，实行分税制财政体制。即在划分中央与地方事权的基础上，确定中央与地方财政支出范围，并按税种划分中央与地方预算收入的财政管理体制。

● 转移支付制度。指中央政府（或上级政府）对地方政府（或下级政府）进行无偿的财政资金转移所制定的制度。转移支付制度是分税制预算管理体制的一个重要组成部分，是中央政府实现宏观调控的重要手段。转移支付包括一般性转移支付和专项转移支付。

一般性转移支付。指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化，中央财政安排给地方财政的补助支出，由地方统筹安排。

专项转移支付。指中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需按规定用途使用。

● 税收返还。现行中央对地方税收返还包括：增值税返还、消费税基数返还、所得税基数返还以及成品油价格和税费改革税收返还。

财税体制改革目标

现代预算制度是现代财政制度的基础；税收是政府收入的基本形式，是国家存在与公共治理的基础，也是实施宏观调控、调节收入分配的重要工具；事权划分是现代财政制度有效运转的重要前提。

预  算

预算是经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。预算由预算收入和预算支出组成。预算体系框架由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算构成，政府的全部收入和支出都应当纳入预算。

全口径预算是指将全部政府收支纳入预算，并实行与其性质相适应的管理和监督，使政府预算做到体系完整、结构清晰、权责匹配、公开透明。党的十九大报告明确提出，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。人大有权利对预算决算进行审查和监督。“全口径”政府预算体系框架中的一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算既要保持完整、独立，又要相互衔接呼应。

一般公共预算

一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。地方各级一般公共预算包括本级各部门（含直属单位，下同）的预算和税收返还、转移支付预算。

●预算稳定调节基金。指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

政府性基金预算

政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算

国有资本经营预算，是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

社会保险基金预算

《预算法》规定，社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险险种分别编制，做到收支平衡。

经济工作新要求

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是确保实现第一个百年目标，为第二个百年目标打好基础的关键之年。中央经济工作会议、省委经济工作会议对2020年经济工作提出了明确要求：

中央对经济工作有关要求

2019年12月10日 中央经济工作会议指出：要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，推动高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，保持经济运行在合理区间，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官，得到人民认可、经得起历史检验。

省委对经济工作有关要求

2019年12月24日 省委经济工作会议指出：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话精神，落实省委十届十次全会部署，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，以党的建设高质量推动经济发展高质量，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，抢抓机遇、做强优势、补齐短板，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，保持经济运行在合理区间，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官，得到人民认可、经得起历史检验，在中部地区崛起中奋勇争先，谱写新时代中原更加出彩的绚丽篇章。

市委对经济工作有关要求

2020年1月2日 市委经济工作会议指出：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深入贯彻习近平总书记视察河南重要讲话精神，贯彻落实省委十届六次、七次、八次、九次、十次全会及省委经济工作会议精神，落实市委五届十次全会部署，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，抢抓机遇、抓牢项目、补齐短板、做强优势，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，坚持“四个总”工作要求，深入实施以党的建设高质量推动经济发展高质量“一方案十专案”，保持经济运行在合理区间，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官，得到人民认可、经得起历史检验，谱写新时代中原更加出彩商丘绚丽篇章。

附表：2020年政府预算表