夏邑县人民政府

夏邑县十五届人大

一次会议文件十八

关于夏邑县2016年财政预算执行情况和2017年预算（草案）的报告

—— 2017年4月22日在夏邑县第十五届人民代表大会第一次会议上

夏邑县财政局局长  王全涛

各位代表：

现将2016年财政预算执行情况和2017年预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2016年财政预算执行情况

2016年，面对严峻复杂的经济形势，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导以及上级财政部门的大力支持下，全县财政部门深入贯彻新发展理念，以服务供给侧结构性改革为主线，主动适应和引领经济发展新常态，凝神聚力，主动作为，更好发挥财政政策在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面的重要作用，深化财税体制改革，强化财政管理，优化支出结构，提高资金使用效益，发挥财政资金的杠杆撬动作用，为夏邑经济发展提供有力保障。

（一）2016年预算收支完成情况

1.一般公共预算

县第十四届人大五次会议批准的2016年全县一般公共收入预算为68000万元，实际完成69500万元，为预算的102%，增长13.9%。全县一般公共支出预算为332694万元，执行中因中央及省级补助、政府债券等因素，支出实际完成473699万元，同比增长15.9 %。

2016年，县本级一般公共预算收入完成59739万元，较上年52148万元增长15%，增收7591万元。主要收入项目完成情况是：

（1）增值税完成8415万元，较上年3318万元增长153%，增收5097万元。

（2）营业税完成11736万元，较上年11803万元减收67万元。

（3）企业所得税完成5273万元，较上年4112万元增长28%，增收1161万元。

（4）个人所得税完成324万元，较上年160万元增长103%，增收164万元。

（5）城市建设维护税完成1334万元，较上年1316万元增增收18万元。

（6）其他各项税种累计完成14637万元，较上年14022万元增长4%，增收615万元。

（7）专项收入完成1461万元，较上年1670万元下降13%，减收209万元，主要原因是自2016年1月1日起国家降低了对育林基金的征收标准。

（8）罚没收入及行政事业性收费完成8334万元，较上年11328万元下降26%，减收2994万元。

（9）国有资源（资产）有偿使用收入完成8024万元，较上年4419万元增长82%，增收3605万元。

（10）政府房基金收入201万元，自2016年1月1日起由政府性基金转列一般公共预算。

2016年，县本级一般公共预算支出完成456013万元，较上年393882万元增支16%，增支62130万元。主要收入项目完成情况是：

（1）一般公共服务支出 27141万元，同比增长22%；

（2）公共安全支出13959万元，同比增长13%；

（3）教育支出84986万元，同比下降9%；

（4）科学技术支出1025万元，同比增长12%；

（5）文化体育与传媒支出2008万元，同比下降16%；

（6）社会保障与就业支出69749万元，同比增长6%；

（7）医疗卫生支出72378万元，同比增长16%；

（8）节能环保支出8863万元，同比增长140%,增长较快的主要原因是2016年大气污染防治；

（9）城乡社区事务支出19182万元，同比增长42%；

 (10)农林水事务支出68144万元，与上年持平；

 (11)交通运输支出20256万元，同比增长89%，主要是新增债券转贷收入用于公路建设；

（12）资源勘探电力信息等事务支出3609万元，同比增长1%；

（13）商业服务业等事务支出2010万元，同比增长4%；

（14）金融监管支出148万元，同比增长42%；

（15）国土资源气象等事务支出2093万元，同比下降6%；

（16）住房保障支出50642万元，同比增长107%，主要是上级加大对棚户区转移支付力度；

（17）粮油物资储备管理事务支出2737万元，同比增长162%，主要是上级加大对产粮大县的转移支付；

（18）其他支出7083万元，同比增长59%。

 2.政府性基金预算

县第十四届人大五会议批准的2016年全县政府性基金收入预算为18000万元，实际完成18039万元，较上年下降65%。其主要原因是2015年土地大清查时超容积率部分补缴的土地价款入库较多。全县政府性基金支出预算为18000万元，执行中因中央及省补助、专项债券转贷收入等因素实际完成36896万元，较上年下降35 %。

3.社会保险基金预算

我县2016年社会保险基金收入预算为78097万元，实际完成80531万元，为预算的103%；全县社会保险基金支出预算为73247万元，实际完成75768万元，为预算的103 %。分项目情况是：①新型农村合作医疗基金收入57699万元，支出59641万元；②城乡养老保险收入22832万元，支出16127万元。

（二）债券转贷情况

2016年我县共争取上级债券转贷收入58119万元，其中新增一般债券转贷收入10900万元，新增专项债券转贷收入10300万元，置换债券收入36919万元。

2016年，在经济运行面临较多困难的情况下，财税部门迎难而上、主动作为、攻坚克难，为圆满完成各项财税工作目标作出了积极贡献。

1、加强征收管理，组织收入水平进一步提升。切实把组织收入放在重要位置，集中力量做好收入征管工作。全面推开营改增试点后，财税部门加强政策研究，全面落实企业“减负、降本、增效”的政策，根据财政收入口径变化，结合经济发展形势，及时提出调整收入预期目标的建议，增强了收入的计划管理。加强综合治税涉税信息分析利用，查找征管薄弱环节，防止税收流失。在关注重点税源的同时，加强个体零散税收的管理，抓主不放次，确保应收尽收。高度重视非税收入的征管工作，梳理非税收入项目，规范非税收入收缴行为，努力实现税收与非税齐头并进，顺利完成调整后的收入预算。

2、财政支农力度不断加大。全县农林水事务支出69175万元。一是支持粮食生产。筹措资金11480万元，支持农业综合开发、土地整理、新增千亿斤粮食、小农水重点县等高标准良田建设。兑付补贴资金17593万元，支持耕地地力保护，提高农业机械化水平，化解农业风险。二是改善农村生产生活条件。落实资金8360万元，支持美丽乡村和村级公益事业一事一议奖补项目、农村危房改造、农村公路建设等，改善农业生产生活条件。三是推进脱贫攻坚。统筹整合财政涉农资金支持扶贫攻坚，制定实施方案，共统筹整合使用财政涉农资金30549万元，有力支持了全县脱贫攻坚工程。

3、优化支出结构，财政保障能力进一步提升。强化厉行节约，严控“三公”经费支出，合理压缩会议费、培训费等一般性支出，积极推进公务用车改革，切实降低行政运行成本，支持节约型政府建设。持续加大民生投入，全县民生支出完成41.5亿元，占全县一般公共预算支出的88%。一是完善就业和社会保障体系。落实更加积极的就业政策，支持高校毕业生等各类群体就业创业工作顺利开展。城乡低保和农村五保补助水平进一步提高，农村最低生活保障制度与扶贫开发政策有效衔接。积极推进机关事业单位养老金保险改革，提高退休人员养老金水平。二是深化医疗卫生体制改革，提高城乡居民医疗保险财政补助标准和公共卫生服务项目年人均财政补助标准。三是促进教育均衡发展。落实资金18197万元，健全城乡义务教育经费保障机制，免除城乡义务教育阶段学杂费、课本费，为城乡家庭经济困难寄宿生提供生活费，推进农村义务教育中小学校舍维修改造，改善贫困地区义务教育薄弱环节基本办学条件，实施学前教育三年行动计划，为全县中等职业学校免学费并为家庭困难学生提供助学金。四是加强环境保护，促进城乡环境改善。支持燃煤污染防治、机动车黄标车淘汰、扬尘综合治理、农作物秸秆禁烧及综合利用。县财政筹措资金7896万元，支持大气和水污染防治。

4、深化财税体制改革，财政管理水平进一步提升。一是加强政府性债务管理，建立政府风险预警、高风险地区债务化解等机制。二是将预决算信息公开作为财税体制改革的重要抓手，大力推进预决算公开，晒全口径预算、晒部门家底、晒资金清单，让群众看得到、看得懂、能监督。稳步推进预算绩效管理，提高财政资源配置的合理性、科学性。三是加强国库集中支付管理，深化公务卡制度改革。完善公务支出制度体系，压缩一般性支出，确保“三公经费”只减不增。建立了较为完备的集中支付体系、国库单一账户体系和监督体系。规范乡镇财政业务操作规程，进一步提高乡镇办公经费保障标准，提升乡镇财政管理水平。四是积极推进综合治税，努力实现部门间涉税信息共通共享，完善税收征管机制。

各位代表，2016年全县财政预算执行情况总体平稳。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到财政工作存在诸多困难和问题：在结构性减税政策效应显现的情况下，财政支出规模不断扩大，增支因素和刚性支出不断增加，收支矛盾依然突出；财政管理基础工作和基层财政建设仍相对薄弱；产业结构不尽合理，税收增长过于依赖少数大企业支撑，财源梯队尚未形成，财源基础尚不稳固；财政监督有待进一步加强，违反财经纪律现象还时有发生，财政资金使用效益有待提高。我们将在今后的工作中高度重视，积极采取措施，逐步加以解决。

二、2017年预算草案

2017年是夯实全面建成小康社会基础承上启下的重要一年，也是全面落实省第十次党代会各项部署的开局之年。随着经济发展进入新常态，经济运行仍面临较大下行压力，我县经济稳定运行的基础仍不牢固，民间投资和企业投资持续低迷，传统产业转型解困压力较大，经济完全企稳回升还有一个过程。一方面财政收入增幅回落，可用财力不足。另一方面调整工资、保障民生等刚性支出增多，特别是2015年以来，国家先后出台了调整工资、乡镇工资津贴、警衔津贴提标等人员经费支出政策。今年还继续提高退休人员养老金标准，继续提高城乡居民基本医疗财政补助标准，继续提高基本公共卫生服务经费标准等。今年政府还将出台增加工资性收入的措施，加上清算机关事业单位养老金，增长数额较大，财政收支矛盾十分突出。

（一）2017年预算编制的指导思想

根据省市关于做好2017年预算编制的通知精神，结合我县实际，2017年预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神，更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入贯彻习近平总书记系列讲话和调研指导河南工作时的重要讲话精神，认真落实全省财政工作会议和县委决策部署及县人大决议、决定，坚持稳中求进工作基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，适应把握引领经济发展新常态，认真落实积极的财政政策，支持推进供给侧结构性改革，更好发挥财政政策在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面的重要作用；深化财税体制改革，完善预算管理制度，推进预算公开透明；优化财政支出结构，压缩一般性支出，加大脱贫攻坚等重点工作投入，保障基本公共服务，强化民生托底；加强财政资金统筹使用，提高支出精准度和资金使用效益；加强政府性债务管理，有效防范财政风险，促进经济社会持续健康发展。

围绕2017年财政预算目标，我们将重点做好以下几个方面工作：

1.坚持涵养税源，用新思路支持经济持续发展

调整财政服务经济发展的思路和办法，继续实施积极财政政策，注重发挥财政资金的引导作用，加强资金整合，落实招商引资政策，认真落实扶持企业发展的优惠政策，及时兑现各项政策资金。大力发展服务业，支持健康产业加快发展。积极向上级争取优惠政策、重大项目和财政资金的支持，促进产业集聚区及商务中心区做大做强，提升产业集聚区及商务中心区的竞争力。支持农业稳定发展，推进三农服务综合体建设，加大农业综合开发力度，改善农业生产条件，提高农业综合效益。积极运用稳增长财政政策，既要扶持大型骨干企业转型升级，做大做强，培植支柱财源，又要支持“大众创业、万众创新”，鼓励中小微企业提高竞争实力，夯实财源基础，为全县发展提供可持续的财力保障。

2.坚持依法治税，用新理念做好财政收入管理

密切关注经济发展形势，加强财政收入变化及增长趋势的分析研判，妥善处理好速度与质量的关系，做好收入均衡入库的组织工作。不断完善税收征管方式，严格依法组织收入，同时落实好支持企业发展的各项政策，通过积极有效的服务，提高企业依法纳税的积极性。加强税源管控，研究制定相关政策，鼓励建筑安装业和物流运输业税收回流。加强国有资源收入管理，拓宽财政收入来源。加强非税收入票据管理，规范收缴行为，确保非税收入及时足额入库。

3.坚持计划财政，用新思维保障财政正常运转

妥善处理财力可能与支出需求的矛盾关系，坚持量入为出、统筹兼顾，不断优化支出结构，突出基本财力保障，着力落实民生政策。要提高预算编制的科学性、完整性，为全县预算的顺利执行打好基础。进一步抓好开源节流，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，狠抓制度完善和规范管理，从严控制一般性支出，规范和减少预算执行中的追加，对预算变更较大的项目实行集体决策制度，把财力集中到保正常运转、办民生实事、解发展难题上来。加大民生事业投入力度，严格按照上级规定足额安排各类民生经费，顺应人民群众在医疗、养老、教育、生态环境等方面更高的要求。加大统筹力度，继续盘活存量资金，完善结转结余资金长效管理机制。

4.坚持与时俱进，用新举措推进财政管理改革

深化预算管理改革，完善全口径预算体系，试编政府综合财务报告，建立全面规范、公开透明的预算制度。根据《地方预决算公开操作规程》等文件，全面推进预决算公开工作，不断提高预决算公开的完整性、规范性、准确性。强化专项资金管理，积极推进重点项目绩效评价，不断提高预算绩效管理水平。完善债务管控机制，积极向上级争取政府债券，有效防范债务风险。

（二）2017年全县财政收支预算

1.一般公共预算

按照上述指导思想，综合考虑经济社会发展形势和政策变化等因素，2017年全县一般公共预算收入计划安排70000万元，按可比口径计算较上年增长10.3%。全县一般公共预算支出计划安排348337万元。

按照现行财政体制算账，2017年县本级财力收入268427万元，上级提前告知专项转移支付60292万元。一般公共预算支出计划安排328719万元，同比增长4%。具体支出项目安排情况是：

（1）一般公共服务支出27108万元，同比增长36%；

（2）公共安全支出12520万元，同比增长28%；

（3）教育支出83803万元，同比增长28%；

（4）科学技术支出560万元，同比增长5%；

（5）文化体育与传媒支出1156万元，同比下降60%；

（6）社会保障与就业支出56833万元，同比下降14%；

（7）医疗卫生支出63592万元，同比增长21%；

（8）节能环保支出3605万元，同比增长34%；

（9）城乡社区事务支出12937万元，同比增长12％；

（10）农林水事务支出38995万元，同比下降3%；

（11）交通运输支出2300万元，同比增长69%；

（12）资源勘探电力信息等事务支出937万元，同比增长1%；

（13）商业服务业等事务支出366万元，同比下降64%；

（14）国土资源气象等事务支出1515万元，同比下降1%；

（15）住房保障支出13796万元，同比下降45%；

（16）粮油物资储备等事务支出236万元，同比下降21%；

（17）预备费5000万元，同比增长43%；

（18）其他支出3460万元，同比增长62%,主要是地方一般债券还本付息支出。

需要说明的是，按照有关规定，上级补助收入按省财政提前告知数安排；债务收入暂不列入年初预算，待省批复我县债券规模后编制预算调整方案，报县人大常委会审批。

2.政府性基金预算

2017年，我县政府性基金预算收入15000万元，比上年下降17%；主要原因是经济下行，开发商拿地意愿不高。政府性基金预算支出15000万元。

3.社会保险基金预算

2017年，社保基金收入预算为88282万元，支出预算为79103万元，收支结余9179万元。分项目情况是①新型农村合作医疗基金收入64634万元，支出61441万元；②城乡养老保险收入23648万元，支出17662万元。

三、履职尽责，确保完成2017年财政预算

（一）围绕预算执行管理，创新财政支持方式

一是加强财政收入管理。坚持依法征收、应收尽收，做实收入，增加可用财力。二是强化支出预算管理。严格预算硬约束，加快财政资金下达和拨付，保持财政支出均衡性。三是加强盘活存量资金管理。继续按规定清理收回部门结余资金和两年以上结转资金，加大统筹力度。四是积极推进PPP模式运用。加快PPP项目落地实施，积极争取中央和省PPP项目引导资金，推动PPP融资支持基金顺利运行，引导和鼓励融资平台公司存量项目转型为PPP项目。严格规范运作PPP项目，确保项目实施质量。五是创新财政支持方式。创新财政专项资金支持产业发展使用方式，发挥财政“四两拨千斤”作用，促进产业转型升级和结构性调整，大力支持我县经济发展。

（二）围绕大扶贫战略，做好精准扶贫

一是优化财政支出结构。大力发展现代高效农业，建立“三农”投入稳定增长机制，积极争取上级扶贫转移支付资金，加大对143个贫困村财政统筹资金倾斜和支持力度。二是发挥财政资金杠杆作用。充分发挥财政资金在扶贫开发中的放大效应和引导作用，引导金融资本、社会资本向贫困村投入。实施县域金融机构涉农贷款增量奖励政策，设立县级扶贫贷款风险补偿基金。三是加强民生精准扶贫。全面实施教育精准扶贫，支持困难群众参加医疗保险，实施民政医疗救助、计生医疗扶助和扶贫资金帮助。落实两线合一政策，足额安排农村低保配套资金。四是加快农业信贷担保体系建设。积极发挥农业担保公司作用，用足、用好农业信用担保政策。七是统筹整合使用财政涉农资金。创新财政涉农资金使用机制，为打赢脱贫攻坚战提供有力财政保障。

（三）围绕保障和改善民生，推进基本公共服务均等化

优化支出结构，确保民生支出合理增长，建立健全保障和改善民生的长效机制。积极推进县政府十项民生工程顺利实施，不断提高人民群众生活水平。一是教育方面。统一义务教育学校生均公用经费基准定额，积极支持职业教育、高中和民办教育发展。健全家庭经济困难学生资助政策体系。二是社会保障和就业方面。大力支持大众创业万众创新，落实提高企业退休人员基本养老金标准、城乡居民基础养老金标准、以及城乡低保补助标准，积极推进机关事业单位养老保险制度改革等政策。三是医疗卫生方面。积极推进医保支付方式改革，扩大城乡居民大病保险试点，逐步建立疾病应急救助制度，推进公立医院和基层医疗卫生机构改革。四是文化方面。积极推动基本公共文化服务均等化，努力提高公共文化服务供给体系质量和效率。五是保障性住房方面。支持加快推进保障性安居工程建设，积极推进棚改货币化安置和政府购买棚改服务。

（四）围绕深化财税体制改革，加强预算管理

一是完善政府预算体系。加大政府性基金预算、社会保险基金预算与一般公共预算衔接统筹的力度。二是统筹整合涉农资金。根据全县脱贫攻坚规划及工作要求，统筹整合使用各级财政安排用于农业生产发展和农村基础设施建设等方面的资金，形成“多个渠道引水，一个龙头放水”的扶贫投入新格局，集中财力精准扶贫、精准脱贫，确保如期完成脱贫攻坚任务。三是规范债务管理。严格执行地方政府性债务管理规定，加强债务限额管理和预算管理，依法规范地方政府举债行为。积极争取省地方政府债券资金，有序置换存量债务，减轻还债压力，降低利息负担。加强债务风险评估和预警分析，切实防范财政金融风险。

（五）围绕依法理财，打造法治财政。

一是积极贯彻执行《预算法》，强化依法理财，强化预算的约束作用。认真落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”，严格控制一般性支出。二是深入开展财政投资评审。充实评审力量，健全评审管理制度，按照客观、公正、审慎的原则，把该核减的减下来，节约资金，为财政投资把好关，发挥资金最大效益。三是坚持预算硬约束，严格执行人大批准的预算，加强预算审核，严控追加预算支出。四是严格执行会计制度，为公共资金装上“安全锁”、“防盗门”。五是强力推进财政预决算和部门预决算等信息公开工作，做到除涉密信息外全覆盖，打造透明财政，实现账本“阳光化”。

各位代表，今年全县财政工作任务艰巨，责任重大，我们将继续在县委正确领导和人大、政协的监督支持下，开拓创新，求真务实，发奋努力，扎实工作，努力开创我县财政改革与发展的新局面！