夏邑县人民政府

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《中共中央办公厅 国务院办公厅关于印发<党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定>的通知》（中办发﹝2010﹞32号）的规定，受夏邑县委组织部委托，夏邑县审计局成立审计组，于2019年5月10日至6月12日对张利军同志任原夏邑县委农村工作办公室（以下简称原县委农办）主任职务期间经济责任履行及2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）原县委农办及张利军同志基本情况

原县委农办主管全县农业农村工作的政府工作部门，主要职责是参与研究制定农村工作的重大政策和重要工作措施，协助县委、县政府作出农村工作部署等。内设机构为办公室、督查队、改厕办。

张利军同志，男，汉族，1965年10月出生，中共党员，本科文化，夏邑县罗庄镇人。1981年参加工作，2014年1月至2019年3月任原县委农办主任，主持全面工作。2019年3月19日调入夏邑县农业农村局任党组副书记、副局长、县农业机械服务中心党组书记、主任。

2016年夏邑县委农村工作办公室收支预算分别为：部门收入预算1200000元（财政拨款1200000元）；部门支出预算1200000元。2017年夏邑县委农村工作办公室收支预算分别为：部门收入预算1408000元（财政拨款1408000元）；部门支出预算1408000元，2018年夏邑县委农村工作办公室收支预算分别为：部门收入预算1939400元（财政拨款1939400元）；部门支出预算1939400元。

二、审计发现的主要问题

（一）应记未计固定资产固定资产账113297.09元。

（二）上年结余资金未编入年初预算521599.32元。

（三） 追加资金占年初预算批复的比例较大占当年整个预算批复的385%。

（四）违反规定主管会计、出纳不相容职务由同一人兼任。

（五）财供人员担任公司法人代表及担任公司股东。

三、审计处理及建议

夏邑县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，原县委农村工作办公室积极整改。同时建议原县委农村工作办公室应加强固定资产购置和使用的管理，对以前年度应记未计固定资产进行补记，新购入固定资产应及时登记入账应严格按照《中华人民共和国预算法》的有关规定，认真组织、科学编制部门预算；据实编报部门预算，防止大幅度追加支出预算情况的发生；应严格审核费用票据，对不符合规定或者记载不完整的票据，不得作为财务报销的凭证；依据不相容职务相互分离控制的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制；公职人员不得担任企业职务，今后杜绝此类现象发生。

四、原县委农村工作办公室整改情况

针对上述审计发现的问题，原县委农办单位领导高度重视，立即对审计工作提出的问题进行了全面的安排部署和落实，并以积极的态度加以整改,针对固定资产管理不规范问题，立即安排原会计调整账目，补记固定资产账，建立健全的固定资产相关帐簿，加强对固定资产的购置和使用管理，现固定资产账目已建立完善;对主管会计、出纳不应由同一人兼任问题，该单位重新安排了二人分别担任会计、出纳的相关工作。该单位今后严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》和《行政单位财务规则》的有关规定，编制预算时将上年度结转结余资金按规定编入年初预算。对预算追加占年初预算批复比例较大问题，今后编制预算时会综合考虑本部门收支情况，据实编报部门预算，防止大幅度追加支出预算情况的发生。对不合规票据支出问题，该单位明确要求会计人员对不真实、不合规的票据坚决不予受理，已杜绝了不合规票据再次出现。对不允许财供人员担任公司法人代表和股东问题，高峰与高翠莲签订夏邑县栗城牡丹种植专业合作社股权转让协议，由于合作社股东变更手续每年1月份集中办理，现已告知本人2020年1月份前去办理。

夏邑县审计局
2019年11月19日