夏邑县人民政府

根据《中华人民共和国审计法》的规定，夏邑县审计局自 2019年 4 月 2日至 5 月 17日，对原夏邑县农业局（以下简称原县农业局）2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。 现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

原县农业局是县政府主管全县农业、农村经济和种植业等事务的综合职能部门，属于县财政一级预算单位，内设办公室、人事股、财务股、科教股、种植业股、渔政股、水产股、计划信息股、产业化办公室、蔬菜办、农监办、监察室、信访室13个内设机构，行政人员编制17人，实有人数19人。

原县农业局下属17个事业单位，其中：全供单位7个（土壤肥料工作站、植保植检站、渔政监督管理站、水产技术推广站、农业技术推广站、种子管理站、经济作物技术推广中心），编制人数66人，实有人数135人；差供单位5个（农业技术推广中心、园艺站、蚕业站、农村能源办公室、农村经济经营管理站）编制人数38人，实有人数76人；经费自筹单位5个（种子公司、农工商联营公司、原种场、农业技术开发服务中心、良种棉繁育加工厂）编制人数135人，实有人数114人。下属17个事业单位共计编制239人，实有人数325人。

下属国有企业一个：河南省夏邑县国营农场，实有人数89人。

(一)预算批复情况

2018年度原县农业局收支预算分别为：部门收入预算15551200元，其中：财政拨款15551200元；部门支出预算15551200元，其中：工资福利支出11612000元，对个人和家庭补助支出137400元，商品和服务支出3801800元。2018年追加预算12338072元。

（二）2018年度财政收支情况

2018年度收入合计17416802.56元，其中：财政拨款收入17416802.56元（基本支出拨款16479652.56元、项目支出拨款937150元）；2018年度支出合计17556820.25元，其中：财政拨款支出-基本支出拨款10796577.61元（工资福利支出5893403.50元、商品和服务支出4581232.11元、对家庭和个人的补助321942元），其他资金支出1949945.63元（办公设备购置652940元、大型修缮1297005.63元），财政拨款支出-项目支出581679.50元，拨出经费4228617.51元；

本年收支结余-140017.69元，上年结转2206099.83元，年末累计结余2066082.14元。

（三）“三公”经费列支情况

2018年度原县农业局三公经费列支358788.78元，其中：公务接待费19846元,公车购置及运行费338942.78元,无因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明，原县农业局会计资料基本真实地反映了该单位2018年财政收支情况，会计处理基本符合相关会计准则和会计制度的规定，但也存在追加支出占年度预算比例过大等违规问题。

三、审计发现的主要问题

（一）追加预算占年度预算比例过大。

（二）收到退还多发工资21226元未入账。

（三）超限额支付现金184213.50元。

（四）使用不合规票据列支费用132780元。

（五）应入未入固定资产57688元。

四、审计处理及建议

夏邑县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，夏邑县农业农村局积极整改。同时建议夏邑县农业农村局认真组织预算编制工作，严格遵守预算法，认真组织、科学合理编制本门预算，按照批复预算执行；加强对会计人员的培训工作，单位资金做到日清月结，及时查找资金溢缺原因；认真学习《中华人民共和国现金管理暂行条例》，超过现金使用限额的资金支付，使用公务卡或者银行转账方式支付；严格审核费用票据，对不符合规定的票据，不得作为财务报销的凭证；加强固定资产购置和使用的管理，新购入固定资产应及时登记入账。

五、夏邑县农业农村局的整改情况 

针对上述审计发现的问题，县农业农村局党组高度重视，专门召开审计整改工作会议，安排部署整改工作。截至目前，针对收到退还多发工资问题，未入账收入已补记入账；针对超限额使用现金及使用不合规票据列支费用问题，分别制定了《夏邑县农业农村局现金使用管理制度》（夏农〔2019〕25号）和《夏邑县农业农村局支出票据审核制度》（夏农〔2019〕26号），加强了现金管理及支出票据审核工作；对2018年度购入的固定资产已补记入账。审计整改基本到位。

夏邑县审计局

2019年11月18日