夏邑县人民政府

目录

第一部分、关于夏邑县2018年财政预算执行情况和2019年预算（草案）的报告

第二部分、2019年夏邑县税收返还和转移支付预算情况说明

第三部分、2019年夏邑县三公经费支出预算说明

第四部分、夏邑县2019年债务情况说明

第五部分、预算绩效开展情况

第六部分、国有资本经营预算说明

第七部分、名称解释与说明（专用名词解释）

附表：2019年夏邑县政府预算表

第一部分

关于夏邑县2018年财政预算执行情况

和2019年预算（草案）的报告

—— 2019年4月24日在夏邑县第十五届人民代表大会第三次会议上

夏邑县财政局局长 王全涛

各位代表：

受县人民政府委托，现将2018年财政预算执行情况和2019年预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，面对严峻复杂的经济形势，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，县政府团结带领全县人民，全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻落实新发展理念，努力推进供给侧结构性改革，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，经济运行平稳有序，财政预算执行情况总体较好。

（一）2018年预算收支完成情况

1、一般公共预算

全县收支情况：县十五届人大二次会议批准的2018年全县一般公共预算收入年初预算为78600万元，执行中按程序调整了收入预算，调整后收入预算为87000万元，实际完成89609万元，为调整预算的103%，较上年增长24.3%，增幅位居全市第2位。其中，税收收入完成64673万元，占一般公共预算收入的72.2%，较同期增长40.4%。全县一般公共预算支出年初预算为376794万元，执行中因中央及省级补助增加等因素，支出预算调整为538276万元，全县一般公共预算支出累计完成539866万元，为调整预算的100.3%，较上年增长11.9%。

县本级收支情况：2018年，县本级一般公共预算收入完成80927万元，较上年增长23.1%，增收15204万元。主要收入项目完成情况为：

增值税完成10673万元，较上年下降15.3%；

企业所得税完成4539万元，较上年下降21%；

个人所得税完成952万元，较上年增长78%；

城市维护建设税完成1125万元，较上年下降3%；

房产税完成1514万元，较上年下降30.7%；

印花税完成309万元，较上年下降27%；

城镇土地使用税完成3982万元，较上年增长125%；

土地增值税完成5427万元，较上年增长67.2%；

车船税完成1116万元，较上年增长19%；

耕地占用税完成10719万元，较上年增长200%；

契税完成10812万元，较上年增长139%；

专项收入完成994万元，较上年下降3%；

行政事业性收费收入完成14593万元，较上年增长63.5%；

罚没收入完成3944万元，较上年增长75%；

国有资源（资产）有偿使用收入完成2952万元，较上年下降77.8%。

2018年，县本级一般公共预算支出完成522111万元，较上年增长11.9%。

主要支出项目完成情况是：

一般公共服务支出 20964万元，同比下降28.9%；

公共安全支出19330万元，同比增长3%；

教育支出90846万元，与同期持平；

科学技术支出13695万元，同比增长73.9%；

文化体育与传媒支出3143万元，同比增长19.5%；

社会保障与就业支出78368万元，同比增长18.2%；

医疗卫生与计划生育支出84361万元，同比增长18%；

节能环保支出14220万元，同比增长25.8%；

城乡社区支出43230万元，同比增长2.8%；

农林水支出95760万元，同比增长14.1%；

交通运输支出11032万元，同比增长29.2%；

资源勘探信息等支出1691万元，同比下降26%；

商业服务业等支出1342万元，同比增长27.7%；

国土海洋气象等支出2747万元，同比下降9.3%；

住房保障支出34382万元，同比增长179%；

粮油物资储备支出3904万元，同比增长705%；

其他支出3096万元，同比下降14.5%。

2、政府性基金预算

县十五届人大二次会议批准的2018年全县政府性基金收入预算为18000万元，调整预算为93352万元，实际完成95292万元，为调整预算的102%，较上年增长349%，其中：商丘绿实置业有限公司、商丘市力达房地产有限公司两家企业和崔振鹏个人交纳土地出让价款收入达6亿元。2018年，全县政府性基金支出年初预算为18000万元，调整预算为81196万元，实际完成93042万元，为调整预算的115%，较上年增长174%。

3、社会保险基金预算

2018年，社会保险基金收入预算为99809万元，实际完成110150万元；全县社会保险基金支出预算为92907万元，实际完成102540万元。其中：城乡居民医疗保险基金收入78800万元，支出81697万元；城乡养老保险收入31350万元，支出20843万元。

4、政府债务情况

2018年，县新增专项债券转贷收入11525万元，当年债券支出10985万元。止于2018年底，全县政府债务余额603893万元，其中：政府债券余额109624万元，外债转贷余额3925万元，隐性债务余额490344万元，全县债务风险在可控范围之内。

（二）落实县人大决议和主要财政工作情况

2018年，按照县十五届人大二次会议有关决议和县委决策部署，财政部门凝心聚力、克难攻坚、砥砺奋进，圆满完成了年度各项目标任务，为全县经济社会快速健康发展提供了财力保障。

1、着力抓好收支管理，保障服务能力显著提升。2018年，围绕“稳增长、控支出、强管理、保平衡”总基调，加强对经济运行的调控和管理。一是进一步规范县级财政和乡镇收入管理。科学合理地确定县乡财政收支计划，纳入全县大目标考核，并将收入任务完成情况与经费补助挂钩，有效地调动了有关部门和乡镇增收的积极性，促进了财政收入持续稳定增长。二是开展综合治税，强化税收征管。广泛运用宣传媒体加大税法宣传力度，提升公民税收知识水平；建立健全综合治税保障机制，成立综合治税工作领导小组及办公室，制定了《夏邑县综合治税目标考核细则》；通过设立微信公众号和扫描发票二维码获得返还奖励等措施，增强公民协税护税意识，加强了以票控税力度，有效保证了税收应收尽收、及时入库。三是强化支出管理，进一步规范支出行为。继续坚持深化国库集中支付改革，落实预算单位主体责任，继续加大在政府采购、公务卡结算、工资统发等方面的工作力度，提高财政资金使用效益。继续坚持厉行节约原则，严格控制“三公”经费支出，切实降低行政运行成本，支持节约型政府建设，把有限的财力用到刀刃上，支出的均衡性和有效性显著提升，财政收支实现了稳定增长。

2、积极谋划，多措并举，全力支持打好三大攻坚战。全面贯彻中央和省、市决策部署，提高站位，主动作为，全力支持打好三大攻坚战。一是着力防范化解重大风险。坚决贯彻习近平总书记重要讲话和系列指示批示精神，全面开展隐性债务摸底调查工作，并积极组织开展违法违规举债担保问题清理整改和PPP项目摸底核查工作，及时消除和整改了一批风险隐患。运用大数据技术将所有政府债务项目纳入监控范围，对全口径政府债务实行事前、事中、事后全过程监督。2018年新增债券11525万元，有效发挥了政府规范举债对稳投资、扩内需、补短板的积极作用。二是着力推进精准脱贫。2018年，县本级投入专项扶贫资金3500万元，统筹整合资金52080万元，集中用于脱贫攻坚，重点支持了贫困村道路建设、光伏发电、扶贫车间、到户增收等项目。全县17530户32569名贫困人口达到高质量稳定脱贫，教育、卫生、文化等公共服务全面达标，通村公路、安全住房、安全饮水、安全用电、通讯网络等基础短板全面补齐，各项指标均达到脱贫退出要求。三是着力支持污染防治。牢固树立“绿水青山就是金山银山”理念，建立稳定投入增长机制，2018年节能环保支出14220万元，同比增长18.4%，较好地支持了大气、水、土壤等污染防治工作。全年共向上级争取到位资金2850.04万元，用于大气污染防治、水污染治理、新能源公交车补助、冬季清洁取暖“双替代”工程补助等，有效改善了空气质量。

3、保障和改善民生，千方百计增进百姓福祉。牢固树立以人民为中心的发展思想，不断满足人民日益增长的美好生活需要。2018年，全县民生支出478493万元，占全县一般公共预算支出的88.68%，较上年增长13.8%。一是继续加大社会保障支出。全年落实社会保障和就业资金共计78368万元。其中：拨付养老金52066万元，优抚对象补助资金4452万元，优抚对象医疗保障资金208万元，困难群众基本生活救助资金13508万元，残疾人两项补助886万元，就业资金1349万元。2018年基础养老金标准提高到每人每月98元，城市、农村低保补助标准分别提高到每月人均262元、154元。二是推进教育改革发展。全年共落实教育支出75000万元，其中：农村中小学公用经费9310.4万元，薄弱学校改造资金7036万元，农村中小学校舍维修资金3324万元，学前发展专项资金和学前教育贫困幼儿资金1826万元，特岗教师工资1452.7万元，免费教科书资金1350万元，寄宿生补助资金965万元，义务教育阶段建档立卡家庭学生营养改善补助资金519.7万元，中职国家助学金和免学费资金407.2万元。三是推进基本医疗保障制度建设。2018年，我县医疗卫生支出78477万元，一定程度上缓解了城乡居民看病难，看病贵的问题。四是支持保障性安居工程建设。全年争取上级保障性安居工程建设资金 18412万元，实际投入建设资金84800万元，已筹建保障性安居住房108.2万平方米。

4、着力抓好县重点项目建设。一是支持重点项目建设。足额安排、及时拨付工作经费，做好重点项目前期规划、论证、衔接工作。对重点项目资金做到先预拨、后结算，先垫付、后列支，促使重点项目早实施、早见效。2018年共安排基建资金9142万元用于县中医院、县公共实训基地、地方政法基础设施等一批新建、续建重点项目。收集、汇总我县PPP项目资料，认真做好PPP项目入库工作，目前我县纳入财政部PPP综合信息平台管理库的项目共计7个，先后向县府路西延工程、国储林、产业孵化园等项目注入项目资本金9191万元。二是积极争取上级转移支付资金、政策性资金等各种专项资金。全年共争取财力性一般转移支付资金272686万元和专项转移支付资金95227万元，有力地支持了县域经济和社会事业的发展。争取中央新增投资专项资金24280.33万元，包括新增千亿斤粮食规划田间工程、农村危房改造、农村环境综合整治、“四好农村公路”、“厕所革命”等项目建设资金。与此同时，争取专项产粮大县奖励资金6758万元，生猪调出大县奖励资金506万元；争取省级电子商务进农村综合示范县建设扶持资金300万元；争取规模养殖场养殖环节病死猪无害化处理补助资金336万元和农村土地承包经营权确权登记颁证补助资金593万元。三是加快产业集聚区和商务中心区建设，推动百城提质工程建设步伐。2018年，世贤纺织、金诺服饰等一批重点项目入驻产业集聚区，目前县财政共支持基础设施建设5901万元；支持县府路西延工程和天龙湖城区综合开发项目完成投资28700万元；支持第三污水处理厂项目投资11600万元。四是通过投融资平台大力支持企业发展。2018年，县发展投资有限公司先后向永安新织造、顺洋纺织、鹿峰包装等重点企业投放生产发展资金4800万元；县中小企业担保有限公司继续加大与中原银行、邮储银行、中行、建行等7家金融机构合作，2018年共为我县企业提供担保贷款68笔22500万元；并会同工信部门先后争取省先进制造业发展资金、市工业经济发展奖励资金、市“三大改造”财政补助资金1802万元。

5、着力加大强农惠农支出力度。一是农业重点项目建设进展顺利。2018年，先后对农业结构调整项目、小型农田水利重点县项目、扶贫开发项目等进行了检查验收，总结经验，查找问题，进一步完善支农资金管理方式，提高资金使用效益。投资2198万元的抗旱应急水源提水项目工程进展顺利。二是强农惠农政策逐项落实。继续按照“自主购机、定额补贴、县级结算、直补到卡”方式，全县共发放农机购置补贴资金972.01万元，落实补贴农机具639台；严格执行《关于提前做好2018年耕地地力保护补贴发放有关工作的通知》，及时拨付农业支持地力保护补贴14939万元；认真做好种植业保险和养殖业保险工作，参保小麦保险91.46万亩、大豆5.95万亩、花生0.92万亩；参保养殖业保险拨付资金1173万元。三是村级经费保障到位。及时足额拨付村级经费7075万元，确保了村级政权组织的正常运转。

6、着力规范精细化管理，财税体制改革向纵深推进。一是深化预算管理制度改革。完善全口径预算体系，试编政府综合财务报告，建立全面规范、公开透明的预算制度。全面推进预决算公开，提高预决算公开的完整性、规范性、准确性。二是继续推进国库集中支付制度改革，逐步完善国库集中支付电子化管理工作。三是大力规范政府采购行为，强化财政投资评审工作职能，节支增效成绩显著。四是加强和规范非税收入“收支两条线”和财政监督管理工作，提高资金使用效益。五是加强行政事业资产管理工作，维护国有资产安全与完整。

各位代表，2018年全县财政预算执行情况总体较好。但是，我们也应清醒地看到财政工作还存在诸多困难和问题：一是财政收入增长基础不够稳固。经济下行压力依然较大，减税降费力度进一步加大，财政收入持续稳定增长任务艰巨。二是刚性支出增长较快，收支矛盾突出；三是财政管理效能还需要进一步提升。财政管理和财政建设相对滞后，资金使用效益有待提高，建设缺资金和“资金等项目”现象并存。我们将在今后的工作中高度重视，逐步加以解决。

二、2019年预算草案

（一）2019年预算编制的指导思想

根据省市关于做好2019年预算编制的通知精神，结合我县实际，2019年预算编制的指导思想是：按照《预算法》和深化预算管理制度改革要求，深入推进财税体制改革，落实中央减税降费政策，夯实财政收入稳定增长机制；加大财政资金统筹使用力度，优化财政支出结构；继续盘活财政存量资金，聚焦精准扶贫、乡村振兴、环境污染防治等重点支出；健全厉行节约长效机制，从严控制一般性支出；加强预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益；提升中期规划引领作用，深化预决算和政府购买服务等信息公开；加强政府债务管理，有效防范化解财政风险，着力构建全面规范、公开透明的现代预算制度。

（二）2019年财政收支预算

1、一般公共预算（草案）

全县收支情况：2019年全县一般公共预算收入安排97000万元，按可比口径较上年增长8.2%。其中：税收收入71600万元，占一般公共预算收入的73.8%，非税收入25400万元，占一般公共预算收入的26.2%。上级补助收入329257万元，其中：返还性收入10380万元，一般性转移支付收入284064万元，专项转移支付收入34813万元。上解支出10436万元，动用预算稳定调节基金4888万元，安排地方债券还本支出2000万元，财力总计418709万元。按照收支平衡预算编制原则，全县一般公共预算支出计划安排418709万元，按可比口径较上年增长11%。

县本级收支情况：县本级收入预算安排87560万元，按可比口径增长8.2%。按照现行财政体制算账，2019年县本级一般公共预算支出计划安排399709万元，同比增长11.7%。具体支出项目安排情况是：一般公共服务支出18946万元，国防支出45万元，公共安全支出13476万元，教育支出84725万元，科学技术支出6395万元，文化旅游体育与传媒支出1266万元，社会保障和就业支出69573万元，卫生健康支出72994万元，节能环保支出4521万元，城乡社区支出14803万元，农林水支出45914万元，交通运输支出11696万元，资源勘探信息等支出3500万元，商业服务业等支出172万元，自然资源海洋气象等支出1467万元，住房保障支出25435万元，粮油物资储备支出311万元，灾害防治及应急管理支出536万元，预备费10500万元，债务付息支出2080万元，其他支出11354万元。

（二）政府性基金预算（草案）

政府性基金预算根据基金项目的收入情况和实际支出需要安排，按基金项目编制，做到以收定支。2019年政府性基金预算收入安排52468万元，其中：国有土地收益基金收入1000万元、农业土地开发资金收入350万元、国有土地使用权出让收入48250万元和污水处理费收入400万元，加提前下达上级补助2468万元，收入总计52468万元。政府性基金预算支出安排52468万元，其中：社会保障和就业支出3万元；城乡社区支出46344万元，主要用于土地出让业务费、征地补偿和拆迁补偿、被征地农民补偿支出以及土地开发支出，彩票公益金安排的支出2465万元和债务还本付息支出3656万元。

（三）社会保险基金预算（草案）

2019年，社保基金收入预算安排118828万元，支出预算安排104723万元，收支结余14105万元。其中：城乡居民医疗保险基金收入安排82200万元，支出安排79900万元；城乡养老保险收入安排36628万元，支出安排24823万元。

2019年，预计到期各类债务本息为35487万元，其中政府债券到期本息合计16802万元，隐性债务18685万元。其中，财政负担偿还债务为34737万元，安排一般公共预算偿还5130万元，政府性基金收入偿还20541万元，通过再融资债券偿还9066万元；其他单位负担750万元。

三、提高站位，主动作为，努力做好2019年财政工作

2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会的关键之年，新时代新任务新起点，我们坚决适应新形势，准确把握新要求，强化调控保障职能，统筹安排资金，创新思维方法和工作方式，解放思想、拉高标杆，集中精力、突出重点，把每项工作落到实处，不断开拓夏邑改革发展新境界。

（一）更加坚决地抓党建，全面加强党对财政工作的领导。以党的政治建设为统领，提高政治站位，强化政治担当，树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。全面加强党对财政工作的领导，认真落实中央和省、市关于财政工作的方针政策，落实本次人代会各项决议，落实县委决策部署，进一步夯实全面从严治党主体责任，纵深推进财政系统党的建设，持之以恒正风肃纪，为更好履行公共财政职能提供坚强保障。

（二）更加深入地优结构，大力支持高质量发展。积极应对经济下行压力加大的宏观形势，支持经济高质量发展。持续加大财政科技创新投入，落实企业研发补助、高新技术企业认定奖补等财政政策，全面推进创新发展。全面落实中央减税降费政策，减轻企业负担，支持实体经济发展。引导企业预期，增强市场信心。积极培育发展新动能，进一步提高收入质量，增强收入增长的可持续性。进一步优化支出结构，提高财政资金配置效率，加强支出绩效管理，提升财政资金使用效益。

（三）更加有力地保民生，切实解决群众民生难题。突出保基本、兜底线，坚持尽力而为、量力而行，支持办好十件民生实事，进一步增强群众获得感幸福感安全感。坚持经济发展和民生改善相协调，探索建立民生支出清单管理制度。巩固“城乡统一、重在农村”的义务教育经费保障机制，改善乡村学校办学条件，着力解决留守儿童和“大班额”问题；提高退休人员基本养老金水平及城乡居民基本医疗保险财政补助、基本公共卫生服务经费人均补助标准，提高城市和农村低保财政补助水平，加大对困境儿童、农村留守儿童的保护力度，完善困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴政策；持续实施文化惠民工程，推动文化繁荣发展。推进政府购买公共文化服务与培育社会化服务力量相结合，逐步构建多层次、多渠道的文化产品供给体系。着力保障医疗卫生、节能环保、科学技术、城乡社区等方面支出。

（四）更加精准地保重点，集中财力办好大事要事。坚持集中财力办大事，牢固树立过“紧日子”的思想，增强财政资金和政策的精准性，支持办好对全县经济社会发展支撑力强、对区域发展牵引带动作用大的重要事项。健全乡村振兴投入保障机制，落实乡村振兴，支持农业农村发展。保障脱贫攻坚资金需求，巩固精准扶贫精准脱贫成果。加强基础能力建设，支持城区路网改造、南御道建设、S326公路大修（夏邑南关至中峰）、沱浍河开挖工程以及S319（夏邑至砀山高铁站）快速通道建设，支持完成S320（马开线）改建工程任务，完善城市功能，提升城市综合承载能力。

（五）更加有效地防风险，牢牢守住风险底线。继续落实财政风险防范工作方案，全面加强风险防范。严格实施债务限额管理，定期评估债务风险，确保政府债务余额控制在核定限额内，坚决遏制隐性债务增量。加快财政暂付款清理消化，稳步建立财政库款和扶贫资金动态监测管理机制，加强财政运行风险防范。

（六）更加坚定地促改革，加快建立现代财政制度。认真贯彻落实《预算法》，牢固树立法治理念，提升依法理财水平。加强国有资产管理，落实政府向同级人大常委会报告国有资产管理情况的制度。全面实施预算绩效管理，全面开展绩效运行监控，不断拓展预算绩效评价范围，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

各位代表，2019年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，紧跟习近平总书记步伐，紧扣党中央节拍，紧贴新时代历史任务，全面贯彻县委各项决策和部署，主动接受县人大、县政协监督和指导，不忘初心，牢记使命，砥砺前行，为建设活力夏邑、平安夏邑、和美夏邑、宜居夏邑、长寿夏邑作出积极贡献，以优异的成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！

第二部分

2019年夏邑县税收返还和转移支付预算情况说明

2019年夏邑县税收返还和转移支付补助收入预算329257万元。其中：返还性收入10380万元，一般性转移支付收入284064万元，专项转移支付收入34813万元。具体项目情况是：

1、返还性收入10380万元。主要项目是：所得税基数返还收入496万元，成品油税费改革税收返还收入1804万元，增值税税收返还收入2424万元，消费税税收返还4万元，增值税五五分享税收返还收入5652万元等。

2、一般性转移支付收入284064万元。主要项目是：均衡性转移支付收入127516万元，结算补助收入5135万元，基本养老金转移支付收入20984万元，城乡居民基本医疗保险转移支付收入49074万元，产粮（油）大县奖励资金收入4478万元，固定数额补助收入27277万元，革命老区转移支付收入1702万元，贫困地区转移支付收入7655万元，公共安全共同财政事权转移支付收入2298万元，教育共同财政事权转移支付收入14455万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15563万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入7927万元。

3、专项转移支付收入34813万元。主要项目是：一般公共服务31万元，国防45万元，教育转移支付2376万元，科学技术102万元，文化旅游与传媒转移支付129万元，社会保障和就业1028万元，卫生健康333万元，农林水21985万元，交通运输8726万元，商业服务业58万元。

第三部分

2019年夏邑县三公经费支出预算说明

2019年县级一般公共预算安排“三公”经费支出预算总额为950万元，其中公务用车费为855万元（公务用车购置支出435万元，购置执法执勤车辆32台，公务用车运行维护费为420万元,公车保有量为228辆），同2018年相比公务用车费减少49万元，主要原因是按照要求大力压减一般性支出。为严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》等办法，坚持厉行勤俭节约，不断压缩公务接待费支出，公务接待费预算数为95万元，同2018年相比减少6万元。因我县财力紧张，因公出（境）国预算数为0万元.

第四部分

夏邑县2019年债务情况说明

省政府核定我县2018年政府债务限额为139465万元，其中：一般债务限额82437万元，专项债务限额57025万元；2018年底政府债务余额为113550万元，其中：一般债务余额70025万元，专项债务余额43525万元，两项均未超过政府债务限额。2018年我县申请新增专项债券11525万元，一般债券还本支出4230万元，付息支出2220万元，专项债券付息支出1146万元。至目前，我县暂时没有新增2019年政府债务限额。2019年预计我县地方政府一般债券还本付息支出13146万元，其中：拟申请再融资债券9066万元用以偿还以前年度债券本金，专项债券还本付息支出3656万元。

2018年全县政府一般债务和专项债务余额均不超省核定的政府债务限额。同时债券资金严格按照国家政策以及债券发行的规定，2018年新增专项债券全部用于收益自求平衡的土地储备专项项目，当年债券已支出10985万元。

第五部分

预算绩效开展及重大政策和重点项目绩效目标情况

为进一步规范和加强预算管理，强化支出责任，提高资金使用效益，建立健全预算管理机制，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《河南省预算绩效管理工作考核办法》（豫财预〔2015〕184号）文件精神，我县继续积极稳妥推进预算绩效管理工作。

一、建立健全工作机制。为了顺利推进预算绩效管理工作实施，财政部门内部建立了相应的工作机制和操作规程，预算科牵头，相关业务科室参与。在具体工作中，预算科负责预算支出绩效考评相关政策的制定，牵头组织项目绩效考评工作，下达项目绩效考评通知，跟踪了解项目绩效考评工作实施情况，做好项目绩效考评经验总结及交流宣传工作，探索绩效考评结果公示及应用机制，做好相关科室、单位间的协调工作，最后预算科形成预算绩效考评工作总结材料。相关业务科室具体负责本科室对口单位实施项目的绩效考评工作，配合制定考评指标，搜集考评基础信息，做好部门和考评单位之间的沟通协调工作，审核对口管理项目的绩效自评报告并对主管部门出具的绩效考评报告提出意见。

二、加强完善制度建设。出台《夏邑县财政预算绩效管理操作细则》，并结合当年预算绩效管理目标任务，从预算编制源头抓起，进一步落实，不论参评项目涉及资金多少，都要求立项依据充分、与民生保障和社会发展密切相关、能充分体现部门履行职能的项目要求编制项目绩效目标，进一步强化预算单位绩效意识和支出责任，加快构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。

三、重大政策和重点项目绩效目标情况。为支持打好脱贫攻坚战重大政策，2019我县对涉及农村环境整治、农村危房改造、公共文化体系建设、农村道路畅通工程、农村安全饮水等重点扶贫建设项目设定了绩效目标，涉及资金2.6亿元。还有S326线公路大修工程、夏邑县南御道和废运河东段南御道北侧曹集电管站东污水处理站建设等18个重点工程项目设定了绩效目标，涉及资金1.06亿元。并将对相关实施单位按照相关规定对绩效目标完成情况进行考核，将绩效评价结果作为下一年度预算安排、追加、调整的重要依据，逐步做到评价结果与以后年度预算资金安排挂钩，确保提高财政资金使用效益。

第六部分

国有资本经营预算说明

2019年夏邑县未编制国有资本经营预算

第七部分

名称解释与说明

财政与财政体制

一、财政

财政职能

财政是以国家为主体的收支活动，财政包括财政收入和财政支出两个部分。作为政治范畴，财政是国家为实现其职能，凭借政治权力参与部分社会产品和国民收入的分配和再分配所形成的一种特殊分配关系。作为经济范畴，财政是以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。财政是国家治理的基础和重要支柱。财政具有资源配置、收入分配、调控经济和监督管理四种职能。

财政收入

财政收入是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。财政收入是衡量政府财力的重要指标，包括税收收入和非税收入。

财政总收入是一个与一般公共预算收入相关的概念。根据财政部统一口径，财政总收入包括地方一般公共预算收入、在当地缴纳的国内增值税中央分享收入、国内消费税、纳入分享范围的企业所得税中央分享收入和个人所得税中央分享收入。财政总收入指标一方面有利于更加全面反映一个地区经济运行的质量和效益，另一方面有利于反映一个地区对中央财政的贡献。

税收。税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式。税收在一般公共预算收入中占主体地位。

在现代市场经济条件下，除了组织财政收入，税收还是政府调控经济运行、调节收入分配、监督经济活动的重要手段。我国现行税制形成于1994 年的税制改革，目前共有18个税种。

非税收入。非税收入是指除税收收入和政府债务收入以外，由国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或者提供特定公共服务，通过征收、收取、提取、募集、罚没等方式（统称征收）取得的财政资金。

财政支出

财政支出是政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。财政支出同时使用支出功能分类和支出经济分类两种方法。

积极财政政策

积极的财政政策就是扩张性的财政政策, 指财政通过减少税费或增加支出，扩张总需求，避免经济衰退的情况下实施的一种财政政策。

减税降费

"减税降费"具体包括"税收减免"和"取消或停征行政事业性收费"两部分。2019年实施的“减税”政策主要有：增值税小规模纳税人免税标准，由月销售额3万元提高至10万元；放宽了企业所得税小型微利企业的标准，提高年应税所得额、从业人数、资产总额标准；现行小型微利企业优惠税种由企业所得税、增值税扩大到资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税等8个税种和2项附加；

进一步放宽了投资初创科技型企业享受优惠政策范围；增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%，原适用10%税率的，税率调整为9%等等。

供给侧结构性改革

供给侧结构性改革，就是从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。

地方政府性债务

地方政府性债务是指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。

《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》指出，地方政府举债采取政府债券方式。没有收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的，由地方政府发行一般债券融资，主要以一般公共预算收入偿还。有一定收益的公益性事业发展确需政府举借专项债务的，由地方政府通过发行专项债券融资，以对应的政府性基金或专项收入偿还。对地方政府债务实行规模控制，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府举借的债务，只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出。

地方政府债券

地方政府债券是指一国中有财政收入的地方政府地方公共机构发行的债券，一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。地方政府债券一般以当地政府的税收能力作为还本付息的担保。

按照《预算法》规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。举借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源，只能用于公益性资本支出，不得用于经常性支出。

融资平台公司

指地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体。

政府和社会资本合作模式（PPP）

指在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报，政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。

政府向社会力量购买服务

指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务范围应当根据政府职能性质确定，并与经济社会发展水平相适应。属于事业性管理服务的，应当引入竞争机制，通过政府购买服务方式提供。

保障性安居工程

保障性安居工程指政府为解决城乡中低收入家庭住房困难而出台的一项惠民政策，包括廉租房、公共租赁房、各类棚户区改造、农村危房改造工程等。

城乡居民基本医疗保险

城乡居民基本医疗保险是整合城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗两项制度，建立统一的城乡居民基本医疗保险制度。城镇居民基本医疗保险是社会医疗保险的组成部分，具有强制性，采取以政府为主导，以居民个人（家庭）缴费为主，政府适度补助为辅的筹资方式，按照缴费标准和待遇水平相一致的原则，为城镇居民提供医疗需求的医疗保险制度。新型农村合作医疗是指由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度。其采取个人缴费、集体扶持和政府资助的方式筹集资金。

城乡居民基本养老保险

城乡居民社会养老保险制度是通过建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的基金筹集模式，实行基础养老基金与个人账户养老金相结合的待遇计发办法，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，保障城乡居民老年基本生活的社会养老保险制度，是社会保障体系的一个重要组成部分。

十件实事

指河南省2018年十件重点民生实事，主要包括全面落实困难群众大病补充医疗保险、免费开展出生缺陷产前筛查和新生儿疾病筛查、加强残疾人、城乡低保人员和孤儿等困难群体生活保障、新增城镇就业110万人、改善贫困地区7000所薄弱中小学校办学条件、加快实施新一轮农村电网改造、加快推进冬季清洁取暖、持续改善大气环境质量，优良天数达到200天以上、抓好城市垃圾处理、推进农村畜禽养殖废弃物处理和资源化。

政府采购

政府采购指政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政等部门的监督下，以法定的方式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。

三公经费

指各级财政按照有关规定，通过财政拨款安排给相关部门及其所属单位，用于因公出国（境）、公务用车购置及运行、公务接待等方面的支出。其中，因公出国（境）费反映单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

部门结转和结余资金

指与财政有缴拨款关系的行政、事业单位、社会团体及企业按照财政部门批复的预算，在年度预算执行结束时，未列支出的一般公共预算和政府性基金预算资金。

预算绩效

是政府绩效的重要内容，是指政府预算支出行为所产生的结果及其社会经济影响，追求预算绩效是市场经济体制的内在要求和公共财政体制的本质特征。

农业转移人口市民化

是指农业转移人口在实现职业转变的基础上，获得与城镇户籍居民均等一致的社会身份和权利，公平公正的享受城镇公共资源和社会福利，全面参与政治、经济、社会和文化生活，实现身份认同、经济立足、社会接纳、文化交融的过程。

农村危房改造资金

农村危房改造资金是指国家和地方政府投入的重点用于农村五保户、低保户等困难群众房屋改造的专项资金，资金的安排按照危房户的自给能力实行分类施救。

农村义务教育保障机制

农村义务教育保障机制是根据“明确各级责任、中央地方共担、加大财政投入、提高保障水平、分步组织实施”的基本原则，将农村义务教育全面纳入公共财政保障范围，建立中央、省、市、县各级人民政府分项目、按比例分担的农村义务教育经费保障机制。

精准扶贫

是指针对不同贫困区域环境、不同贫困农户状况，运用科学有效程序对扶贫对象实施精确识别、精确帮扶、精确管理的治贫方式。

财政涉农资金整合

指针对财政涉农资金分散使用、管理的问题，将财政用于支持农业、农村、农民各种支出资金整合使用、整合管理，以期以较少的资金投入获取最大的支持效果。

百城提质

指百城建设提质工程，通过3至5年努力，使全省县级城市基础设施和公共服务设施水平明显提升，城市管理水平、人居环境明显改善，资源集约利用效率明显提高，城镇特色更加鲜明，综合承载能力显著提高，城镇吸纳力、辐射力明显增强，新型城镇化健康发展，一批县级城市达到全国一流水平。

中期财政规划

财政部门会同各部门研究编制三年滚动财政规划，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，对规划期内一些重大改革、重要政策和重大项目进行研究。重点是强化三年滚动财政规划对年度预算的约束。

二、财政体制

财政体制

财政体制是指处理政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。

现行财政体制

遵循“统一领导，分级管理”的基本原则，实行分税制财政体制。即在划分中央与地方事权的基础上，确定中央与地方财政支出范围，并按税种划分中央与地方预算收入的财政管理体制。

转移支付制度。指中央政府（或上级政府）对地方政府（或下级政府）进行无偿的财政资金转移所制定的制度。转移支付制度是分税制预算管理体制的一个重要组成部分，是中央政府实现宏观调控的重要手段。转移支付包括一般性转移支付和专项转移支付。

一般性转移支付。指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化，中央财政安排给地方财政的补助支出，由地方统筹安排。

专项转移支付。指中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需按规定用途使用。

税收返还。现行中央对地方税收返还包括：增值税返还、消费税基数返还、所得税基数返还以及成品油价格和税费改革税收返还。

财税体制改革目标

现代预算制度是现代财政制度的基础；税收是政府收入的基本形式，是国家存在与公共治理的基础，也是实施宏观调控、调节收入分配的重要工具；事权划分是现代财政制度有效运转的重要前提。

预算

预算是经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。预算由预算收入和预算支出组成。预算体系框架由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算构成，政府的全部收入和支出都应当纳入预算。

全口径预算是指将全部政府收支纳入预算，并实行与其性质相适应的管理和监督，使政府预算做到体系完整、结构清晰、权责匹配、公开透明。党的十九大报告明确提出，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。人大有权利对预算决算进行审查和监督。“全口径”政府预算体系框架中的一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算既要保持完整、独立，又要相互衔接呼应。

一般公共预算

一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。地方各级一般公共预算包括本级各部门（含直属单位，下同）的预算和税收返还、转移支付预算。

预算稳定调节基金。指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

政府性基金预算

政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算

国有资本经营预算，是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

社会保险基金预算

《预算法》规定，社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险险种分别编制，做到收支平衡。

附件:2019年夏邑县政府预算表